Overhead, financiering en dekkingsmiddelen

Energie (indexeren budget)

Tot en met 2023 is er extra budget toegekend voor de stijging van de elektriciteitskosten van € 200.000 per jaar. Voor 2024 en verder is deze structurele kostenstijging niet doorgevoerd, terwijl de stroomkosten wel structureel hoger zijn geworden en we door het gebruik van de warmtepompen ook extra stroom verbruiken. Zodoende is vanaf 2024 structureel € 201.000 nodig voor extra stroomkosten en ook € 10.000 voor de stijging van de transportkosten energie. Dit wordt voor een deel gecompenseerd doordat het provinciehuis van het gas af is. Het budget voor het gas van € 97.000 kan daarom geheel afgeroomd worden.

We stellen voor het budget voor elektriciteit en transportkosten energie vanaf 2024 structureel met respectievelijk € 104.000  en € 10.000 te verhogen en dit in beide gevallen ten laste te brengen van het (structurele) indexatiebudget.

 

Bedrijfsauto’s (indexeren budget)

De afgelopen jaren zijn de kosten van nieuwe leasecontracten sterker gestegen dan verwacht door hogere brandstofprijzen, hogere motorrijtuigenbelasting (2025 ook voor elektrische auto’s) en hogere aanschafkosten voor elektrische auto’s en dus hogere afschrijvingen. Zodoende zijn de kosten voor de nieuwe leasecontracten veel hoger dan het huidige budget.

We stellen voor het budget voor lease bedrijfsauto's structureel vanaf 2024 structureel met € 310.000 te verhogen en dit ten laste te brengen van het (structurele) indexatiebudget.

 

Schoonmaak contract (indexeren budget)

Het provinciehuis en de regiokantoren worden door Asito schoongemaakt. De kosten van de CAO schoonmaak zijn de afgelopen jaren (en ook voor 2024) sterker gestegen dan onze indexaties. Zodoende is ons budget lager dan de contracten van Asito. Dit willen we met deze correctie rechttrekken. 

We stellen voor het budget voor schoonmaakkosten vanaf 2024 structureel  met € 123.000 te verhogen en dit ten laste te brengen van het (structurele) indexatiebudget.

 

Onregelmatigheidstoeslagen team verkeer en infrabeheer (indexeren budget infra)

Het team Verkeer en infrabeheer van de eenheid Wegen en Kanalen werkt veel op basis van oproepdiensten en onregelmatige werktijden. Het team heeft jaarlijks een budget van € 141.634 beschikbaar voor de bijbehorende toeslagen, maar dit is niet meer toereikend. Dit beschikbare budget is de afgelopen jaren niet geïndexeerd, terwijl de toeslagen wel meestijgen met de CAO-ontwikkelingen. Hierdoor is een tekort ontstaan, dat niet kan worden opgevangen binnen het totale personeelsbudget van de eenheid.

We stellen voor het budget voor onregelmatigheidstoeslagen van team Verkeer en infrabeheer vanaf 2024 structureel met € 130.000 te verhogen en dit ten laste te brengen van het (structurele) infra indexatiebudget.

 

Extra huuropbrengsten provinciale eigendommen

De huuropbrengsten van de provinciale eigendommen zijn structureel hoger dan de begrote opbrengsten. Enerzijds komt dit door de jaarlijkse aanpassing van de huren en anderzijds door nieuwe verhuurde objecten. Om de begroting in de pas te laten lopen met de daadwerkelijke baten is een jaarlijkse verhoging van de structurele baten met € 118.000 nodig.

We stellen voor de huuropbrengsten vanaf 2024 jaarlijks structureel met € 118.000 te verhogen ten gunste van de algemene middelen.

 

Pacht kasteel het Nijenhuis (overheveling budget)

Sinds 2022 is de pachtadministratie van  kasteel het Nijenhuis overgenomen door team Grondzaken. In lijn met deze uitvoering stellen wij u bij prestatie 1.5.1 Inzetten grondbeleidsinstrumentarium voor de bijbehorende begrote pachtbaten met een omvang van € 18.000 over te hevelen van kerntaak Overhead (pachtopbrengsten Nijenhuis) naar prestatie 1.5.1.  inzetten  grondbeleidsinstrumentarium.

 

Bezwaar en beroep (overheveling budget)

Het aantal  (hoger) beroepen tegen provinciale besluiten is de afgelopen jaren sterk toegenomen, met name door procedures vanuit natuurorganisaties in verband met stikstof, beroepen tegen inpassingsplannen voor natuurmaatregelen en beroepen tegen subsidies voor schadeherstel bij kanaal Almelo-de Haandrik. Het percentage gegronde beroepen stijgt bovendien ook, waardoor Overijssel vaker wordt veroordeeld tot het betalen van proceskostenvergoedingen aan eisers/appelanten. Voor 2024 en verder wordt een voorstel tot structurele ophoging van dit budget gedaan bij prestatie 7.3.4 Bezwaar en beroep. Daar stellen we u voor dit budget vanaf 2024 structureel  met € 39.000 te verhogen en dit ten laste te brengen van kerntaak Overhead (onderdeel juridische advisering). 

 

Budget beveiliging informatiesystemen BIJ12 (overheveling budget)

In de perspectiefnota 2022 is extra budget beschikbaar gesteld voor de beveiliging van informatiesystemen BIJ12. Deze bijdrage is destijds opgenomen onder prestatie 3.1.4 Beheer natuurterreinen.  Qua verantwoording is het echter logischer om dit budget over te hevelen naar het centrale bedrijfsvoering budget budget onder Overhead, financiering en dekkingsmiddelen, onderdeel Overhead. Bij prestatie 3.1.4 stellen we u daarom voor om vanaf 2024 budgettair neutraal het structurele budget van  € 170.000 over te hevelen van prestatie 3.1.4 naar prestatie Overhead, financiering en dekkingsmiddelen, onderdeel Overhead.

 

Budget Risicokaart BIJ12 (overheveling budget)

Onder prestatie 7.1.6 (Rijks)taken Commissaris van de Koning is een budget opgenomen van €79.579 voor de risicokaart die bij BIJ12 in beheer is voor alle provincies. Qua verantwoording is het passender om dit budget over te hevelen naar het centrale bedrijfsvoeringbudget onder Overhead, financiering en dekkingsmiddelen, onderdeel Overhead. Bij prestatie 7.1.6 stellen we u daarom voor om vanaf 2024 budgettair neutraal het structurele budget van  €79.579 over te hevelen van prestatie 7.1.6 naar prestatie Overhead, financiering en dekkingsmiddelen, onderdeel Overhead.

Dividend Enexis

Het dividend Enexis dat in 2024 over het boekjaar 2023 wordt uitgekeerd aan de provincie Overijssel bedraagt € 7,1 miljoen. In de begroting 2024 is € 9,8 miljoen opgenomen. De dividendbaten 2023 zijn dus € 2,7 miljoen lager dan begroot. Bij prestatie "2.3.3 Realiseren van een betrouwbaar, betaalbaar en duurzaam regionaal energienetwerk (deelneming Enexis)", is een korte toelichting opgenomen.

Wij stellen u voor om de dividendopbrengst Enexis in de begroting 2024 te verlagen met € 2,7 miljoen.

 

Lening BNG Bank

We hebben in 2016 een lening van € 25 miljoen verstrekt aan de BNG Bank. Jaarlijks heeft de BNG Bank het recht (dus niet de plicht) om per 16 mei de lening volledig af te lossen. Op 2 mei 2024 heeft de BNG Bank aangegeven om de lening niet af te lossen per medio mei 2024. Dat betekent dat we nog (minimaal) een jaar een rentebate van € 1,2 miljoen ontvangen, toe te rekenen aan 2024 (medio mei - december) en 2025 (januari - medio mei). Deze werkwijze is conform voorgaande jaren.

Wij stellen u voor om de rentebate over de BNG Banklening toe te voegen aan de begroting 2024 (€ 0,8 miljoen) en de begroting 2025 (€ 0,4 miljoen). 

 

Rentebaten over schatkistsaldo

We hebben in de begroting voor 2024 € 25 miljoen aan rentebaten geraamd over het saldo op onze rekening courant bij de schatkist. Op basis van de gerealiseerde rentebaten over de maanden januari t/m april 2024 en de inschattingen van het saldo en rentepercentage voor de rest van het jaar, is de verwachting dat de rentebaten over 2024 in totaal € 30 miljoen zullen bedragen. In de 2e Monitor 2024 stellen we een nieuwe prognose op voor de rentebaten 2024 en ook voor de jaarschijf 2025.

Wij stellen u voor om de begrote rentebaten over het schatkistsaldo 2024 te verhogen met € 5,0 miljoen.

 

Afboeking vordering op WMC

Onze vordering op Twente Institute for Wireless en Mobile Communications (WMC) m.b.t. een in het verleden verstrekte lening van € 0,5 miljoen is definitief oninbaar geworden. Recent heeft de rechter uitspraak gedaan in de faillissementsaanvraag WMC en aangegeven dat wegens “een gebrek aan baten” er geen verhaalmogelijkheid meer is. We boeken de lening daarom af van de al eerder gevormde voorziening WMC en heffen de voorziening WMC op.

 

AFR SVn

De provincie heeft leningen verstrekt aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn), die met deze middelen weer stimuleringsleningen verstrekt aan particulieren en bedrijven. Het gaat dan onder andere om startersleningen en duurzaamheidsleningen.

Op basis van een actualisatie van de portefeuille worden er in 2024 meer aflossingen uit de startersleningen ontvangen dan vooraf ingeschat. De SVn lost met deze versneld ontvangen gelden weer de leningen aan de Provincie af. Wij ontvangen daardoor in 2024 € 60.000 meer aan aflossingen dan begroot. Onze SVn leningpositie daalt met € 60.000. De aan het SVn verstrekte leningen zijn volledig afgedekt in onze Algemene Financieringsreserve (AFR). Dat betekent dat nu vanuit de AFR € 60.000 kan vrijvallen. Zoals afgesproken in de Perspectiefnota 2023  komen deze middelen ten gunste van de AFR Enexis. Deze deelneming is namelijk nog niet volledig afgedekt in de AFR.

Wij stellen u voor om de dekking in de AFR Startersleningen met een bedrag van € 60.000 te verlagen en de AFR Enexis met hetzelfde bedrag te verhogen.

Aanspraken op structurele buffer prijsindexering

Wij stellen u voor om uit de structurele buffer voor prijsindexeringen in totaal € 547.000 structureel te onttrekken en toe te voegen aan de volgende bedrijfsvoeringbudgetten: energiebudget (€ 114.000), bedrijfsauto's (€ 310.000) en schoonmaakkosten (€ 123.000). Een inhoudelijke toelichting vindt u bij kerntaak Overhead, financiering en dekkingsmiddelen, onderdeel Overhead.

Na verrekening van bovenstaande bedragen resteert van de buffer voor prijsindexatie nog € 2,2 miljoen voor 2024, en met ingang van 2025 jaarlijks € 1,8 miljoen.

 

Aanspraken op structurele buffer prijsindexering infrastructuur 

Wij stellen u voor om uit de structurele buffer voor prijsindexering infrastructuur € 325.000 structureel te onttrekken en toe te voegen aan prestatie 4.7.1. voor hogere energiekosten openbare verlichting en beweegbare kunstwerken. Een inhoudelijke toelichting vindt u bij prestatie 4.7.1.
Wij stellen u voor om uit deze buffer infrastructuur € 130.000 structureel te onttrekken en toe te voegen aan het personeelsbudget van het team Verkeer en infrabeheer van de eenheid wegen en Kanalen. Een inhoudelijke toelichting vindt u bij kerntaak Overhead, financiering en dekkingsmiddelen, onderdeel Overhead. 
Ook stellen wij u voor om uit deze buffer infrastructuur, middelen beschikbaar te stellen voor de storting in de voorziening Beheer en Onderhoud Provinciale Infrastructuur. Voor 2024 gaat het om € 161.000 (onttrekking budget), voor 2025 om € 267.000 (onttrekking budget), voor 2026 om € 25.000 (toevoeging budget), voor 2027 om € 163.000 (toevoeging budget) en voor 2028 om € 22.000 (toevoeging budget). Een inhoudelijke toelichting vindt u bij prestatie 4.7.2.
Tenslotte stellen wij u voor om uit deze buffer infrastructuur met ingang van 2027 jaarlijks € 667.000 te onttrekken ter (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten voor de Vloedbeltverbinding. Dit volgt uit uw eerdere besluitvorming over de Vloedbeltverbinding. Een inhoudelijke toelichting vindt u bij prestatie 4.6.12 Vloedbeltverbinding. 

Na verrekening van bovenstaande bedragen resteert van de structurele buffer voor prijsindexatie infrastructuur nog € 2,4 miljoen voor 2024, € 1,9 miljoen voor 2025, € 2,2 miljoen voor 2026, € 1,6 miljoen voor 2027 en € 1,5 miljoen voor 2028.

 

Aanspraak op incidentele buffer prijsindexering infrastructuur

Wij stellen u voor om uit de incidentele buffer voor prijsindexering infrastructuur (binnen de Algemene reserve Kwaliteit van Overijssel) € 6,0 miljoen beschikbaar te stellen voor de dekking van de projecten "Machine- en arboveiligheid bruggen en sluizen" en "Rehabilitatie Kunstwerken". Meer informatie vindt u bij prestatie 4.7.3 Vervangen provinciale infrastructuur. Van de incidentele buffer infrastructuur resteert na de onttrekking van € 6,0 miljoen nog € 21,2 miljoen.

 

Kapitaallasten

Bij de provinciale infrastructuur is er sprake van twee type investeringen: vervangingsinvesteringen en nieuwe investeringen. De kapitaallasten van de bestaande investeringen dekken we uit de Reserve dekking kapitaallasten activa. Vanaf de Perspectiefnota 2022 passen we bij nieuwe investeringen in eigen infrastructuur de directe afschrijvingssystematiek toe, waarbij we de kapitaallasten ten laste van de jaarlijkse exploitatie brengen. 

Kapitaallasten via de algemene middelen

Via deze monitor stellen we voor om de kapitaallasten van investeringen die via de algemene middelen (de exploitatie) lopen, als volgt aan te passen:
2024: aframing van € 0,2 miljoen
2025: aframing van € 0,7 miljoen
2026: aframing van € 0,6 miljoen
2027: bijraming van € 0,3 miljoen
2028: bijraming van € 0,3 miljoen

Het betreft de prestaties 4.2.3, 4.6.9, 4.7.1, 4.7.3 en kerntaak Overhead. De aframing in de eerste jaren komt door het doorschuiven van investeringen naar een latere jaarschijf. Hierdoor schuiven de kapitaallasten ook door naar achteren. De grootste post waarvoor dit geldt is de investering in het Dynamisch reizigers informatiesysteem (prestatie 4.2.3, € 0,8 miljoen kapitaallasten schuiven vanuit zowel 2025 als 2026 door naar latere jaren).

Kapitaallasten Vloedbeltverbinding

Bovenstaande kapitaallasten zijn exclusief de kapitaallasten voor de Vloedbeltverbinding. Zie hiervoor prestatie 4.6.12 Vloedbeltverbinding.  Hier ramen we, conform uw eerdere besluitvorming, met ingang van 2027 jaarlijks € 2,2 miljoen aan kapitaallasten voor de Vloedbeltverbinding. Hiervan dekken we jaarlijks € 0,7 miljoen uit het structurele budget voor indexering prijsstijgingen infra.

Kapitaallasten via de Reserve dekking kapitaallasten activa

Via deze monitor stellen we voor om de kapitaallasten van investeringen die via de Reserve dekking kapitaallasten activa lopen, als volgt (budgettair neutraal) aan te passen:
2024: aframing van € 5,6 miljoen
2025: aframing van € 1,5 miljoen
2026: aframing van € 1,1 miljoen
2027: aframing van € 0,9 miljoen
2028: aframing van € 0,03 miljoen

De aframing voor 2024 van € 5,6 miljoen betreft voor € 4,6 miljoen de Vechtdalverbinding. We mogen pas afschrijven als het project volledig is afgerond. Dit is in 2024 nog niet het geval. Hierdoor schuift de begrote kapitaallast van € 4,6 miljoen voor de Vechtdalverbinding voor de jaarschijf 2024 naar achteren. We verrekenen dit met de Reserve dekking kapitaallasten activa. Ook schuiven een aantal infra vervangingsinvesteringen naar achteren. Het gaat dan om de volgende bedragen: 2024 € 0,3 miljoen, 2025 € 0,9 miljoen, 2026 € 0,6 miljoen, 2027 € 0,6 miljoen.