Overhead, financiering en dekkingsmiddelen

Programma Borging Informatievoorziening 2026-2028
De provincie Overijssel bevindt zich in een transitie naar een informatieorganisatie, waarbij informatie een steeds belangrijkere rol speelt in het realiseren van maatschappelijke opgaven. Tegelijkertijd is het fundament van de informatiehuishouding verouderd en sluit dit niet volledig aan bij huidige eisen op het gebied van transparantie, privacy en archivering.  Op 1 april heeft u ingestemd met het Programma Borging Informatievoorziening 2026–2028. Dit programma richt zich op het versterken en structureel borgen van de informatievoorziening, zodat deze beter aansluit bij actuele ontwikkelingen, wettelijke kaders en toekomstige opgaven.  U heeft hiervoor € 11 miljoen beschikbaar gesteld. 
In deze Monitor ramen wij de middelen conform het investeringsvoorstel in de meerjarenbegroting. 

Wij hebben besloten € 3,5 miljoen toe te voegen aan jaarschijf 2026, € 4,0 miljoen aan jaarschijf 2027 en € 3,5 miljoen aan jaarschijf 2028. Wij informeren u over de voortgang van het programma via de P&C-cyclus. 

Gestegen brandstofprijzen
Door de geopolitieke situatie zijn de brandstofprijzen in het eerste kwartaal van 2026 fors gestegen. Onze eerdere investeringen in de verduurzaming van het provinciaal vastgoed dempen deze budgettaire effecten aanzienlijk. Wel ervaren we een toenemende prijsdruk vanuit leveranciers, waarover we momenteel in gesprek zijn. Ook stijgen de brandstofkosten voor ons wagenpark (waaronder dienstauto's en voertuigen van weginspecteurs en toezichthouders).  De (structurele) budgettaire effecten zijn op dit moment nog onduidelijk. In Monitor 2026-II informeren wij u nader over de stand van zaken. 

Verzakelijking huur De Fundatie

Museum de Fundatie huurt kasteel het Nijenhuis van de provincie Overijssel. Als eigenaar zijn we verantwoordelijk voor het onderhoud. In de loop der jaren is de behoefte ontstaan om de relatie met de Fundatie te verzakelijken. De huur wordt marktconform.  Tevens wordt de jaarlijkse financiële bijdrage aan museum de Fundatie structureel te verhoogd met € 90.000 vanaf 2026, ter compensatie van verhoogde huurkosten. 

De subsidie wordt verstrekt vanuit Kerntaak 6 (Cultuur). Zo blijven de cultuuruitgaven in beeld en wordt voldaan aan regelgeving.  De baten (huurinkomsten) landen in Kerntaak 10 Overhead.

Wij hebben besloten de lasten van prestatie 6.2.1 en de baten in Kerntaak 10 Overhead structureel en budgettair neutraal te verhogen met een bedrag van € 90.000.

Lening BNG Bank
We hebben in 2016 een lening van € 25 miljoen verstrekt aan de BNG Bank. Jaarlijks heeft de BNG Bank het recht (dus niet de plicht) om per 16 mei de lening volledig af te lossen. Op X mei 2026 heeft de BNG Bank aangegeven om de lening niet af te lossen per medio mei 2026. Dat betekent dat we nog (minimaal) een jaar een rentebate van € 1,2 miljoen ontvangen, toe te rekenen aan 2026 (medio mei - december) en 2027 (januari - medio mei). Deze werkwijze is conform voorgaande jaren.

Wij stellen u voor om de rentebate over de BNG Banklening toe te voegen aan de begroting 2026 (€ 0,8 miljoen) en de begroting 2027 (€ 0,4 miljoen). 

Pilot toekomstbestendige bedrijventerreinen

In de recente Statenbrief Pilot Toekomstbestendige bedrijventerreinen (kenmerk D2026-04-006388) hebben wij onder meer het volgende met u gecommuniceerd: “Voor de uitvoering van het statenvoorstel Regionale Economie, hebben we met u afgesproken om te investeren in de toekomstbestendigheid van onze bestaande bedrijventerreinen. Wij krijgen daarbij cofinanciering krijgen van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat. Daarmee gaan wij - door tussenkomst van onze Herstructureringsmaatschappij Overijssel (HMO) – samen een extra impuls geven aan het toekomstbestendig maken van onze bedrijventerreinen (pilot). Dit betekent dat beide partijen de helft van de investering dragen van in totaal € 4,4 miljoen. De financiële afwikkeling leggen wij aan u voor bij de 1ste Monitor 2026.”

Onze bijdrage is € 2,2 miljoen (50%) en is opgenomen in de Uitvoeringsreserve Kwaliteit van Overijssel (UKvO). De bijdrage van het ministerie EZK is ook € 2,2 miljoen. Van deze bijdrage is al € 0,7 miljoen ontvangen. Deze € 0,7 miljoen is opgenomen op prestatie 5.1.2 Bevorderen van een attractief Overijssels vestigingsklimaat voor ondernemers. Conform onze regels vergt een bijdrage (agiostorting) aan een fonds, een 100% afdekking in de Algemene Financieringsreserve.
We ontvangen in totaal nog € 1,5 miljoen van het ministerie verdeeld over twee tranches. Bij ontvangst hiervan leggen we de administratieve afhandeling weer aan u voor via de P&C-cyclus.

We stellen u voor om € 2,9 miljoen te storten in de Algemene Financieringsreserve (t.b.v. participatie HMO). Dekking komt uit de UKvO (€ 2,2 miljoen) en uit prestatie 5.1.2 (€ 0,7 miljoen).

Algemene Financieringsreserve (AFR) SVn

De provincie heeft leningen verstrekt aan Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn), die met deze middelen weer stimuleringsleningen verstrekt aan particulieren en bedrijven.  De aan SVn verstrekte leningen zijn  afgedekt in onze Algemene Financieringsreserve (AFR). Bij de jaarrekening 2025 hebben we de effecten op de AFR van de vervroegde aflossingen 2025 verwerkt. Bij deze monitor actualiseren we het toekomstige verloop van de AFR SVN op basis van voortgangsinformatie van SVN. Dit leidt tevens tot aanpassingen van het toekomstig verloop van de AFR Enexis, omdat( conform uw besluit bij de Perspectiefnota 2023) wordt voorzien in afdekking van het actief Enexis door vrijvallende middelen binnen de AFR SVN. 

Wij stellen u voor om de stortingen aan de Algemene financieringsreserve met oormerking Enexis aan te passen onder gelijktijdige aanpassing van de onttrekkingen binnen dezelfde reserve met oormerking SVn startersleningen, als volgt:  2026 +/+ € 89.000, 2027 -/- € 17.000, 2028 -/- € 18.000 en 2029 -/- € 20.000.

Wij stellen u voor om de stortingen aan de Algemene financieringsreserve met oormerking Enexis aan te passen onder gelijktijdige aanpassing van de onttrekkingen binnen dezelfde reserve met oormerking SVn duurzaamheidsleningen, als volgt:  2026 -/- € 69.000, 2027 -/- € 97.000, 2028 -/- € 88.000 en 2029 -/- € 192.000.

Wij stellen u voor om de stortingen aan de Algemene financieringsreserve met oormerking Enexis aan te passen onder gelijktijdige aanpassing van de onttrekkingen binnen dezelfde reserve met oormerking SVn MKB- duurzaamheidsleningen, als volgt:  2026 -/- € 6.000, 2027 -/- € 5.000, 2028 -/- € 3.000 en 2029 -/- € 10.000.

Extra treinstellen voor de concessie Zwolle-Enschede (prestatie 4.2.3)

Wij stellen u voor om een bedrag van € 4,6 miljoen te onttrekken aan Reserve Publieke Mobiliteit en toe te voegen aan de Algemene Financieringsreserve. Voor een inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar prestatie 4.2.3.

Meerjarige subsidies (prestatie 4.3.1)

We stellen voor om de onttreking aan de Reserve verstrekte subsidies in de jaarschijven 2026 en 2027 met respectievelijk € 0,25 miljoen en € 1,6 miljoen te verhogen en de onttrekking aan de UKVO voor deze prestatie in deze jaarschijven te verlagen met hetzelfde bedrag. Voor een inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar prestatie 4.3.1.

Investeringsimpulsgelden NCK – Asfalt proefvak N332 (prestatie 4.7.1)

Wij stellen u voor om binnen de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel € 0,2 miljoen over te hevelen van prestatie 1.4.1 naar prestatie 4.7.1. Voor een inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar prestatie 4.7.1.

Toevoegen middelen Programma Borging Informatievoorziening 2026-2028

De middelen ter dekking van het Programma Borging Informatievoorziening 2026-2028 zijn gereserveerd in de Algemene reserve Kwaliteit van Overijssel. Wij stellen u voor deze middelen ter hoogte van € 11 miljoen over te hevelen naar de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel ten behoeve van prestatie 10.0 Overhead.  Met deze wijziging worden de middelen conform het door u vastgestelde investeringsvoorstel geraamd in de meerjarenbegroting.

Mutaties afschrijvingen

Bij de provinciale infrastructuur is er sprake van twee type investeringen: vervangingsinvesteringen en nieuwe investeringen. De afschrijvingslasten van de bestaande investeringen dekken we uit de Reserve dekking kapitaallasten activa. Zoals afgesproken in de Perspectiefnota 2022 passen we bij uitbreidingsinvesteringen in eigen infrastructuur de directe afschrijvingssystematiek toe, waarbij we de afschrijvingslasten ten laste van de jaarlijkse exploitatie brengen. 

Afschrijvingslasten via de algemene middelen (exploitatie)

Via deze monitor stellen we voor om de kapitaallasten van investeringen die via de algemene middelen (de exploitatie) lopen, als volgt aan te passen:
2026: bijraming van € 0,1 miljoen
2027: aframing van € 0,6 miljoen
2028: < € 0,1 miljoen
2029: bijraming van € 0,3 miljoen 

Bijramingen zijn het gevolg van het starten van de afschrijfperiode. De aframingen zijn het gevolg van het doorschuiven van investeringen naar een latere jaarschijf. Hierdoor schuiven de afschrijvingslasten ook door naar achteren. De grootste post waarvoor dit geldt is de investering in het Digitaal Reizigersinformatiesysteem (lagere afschrijvingen van € 0,4 miljoen in 2027). 

Afschrijvingslasten via de Reserve dekking kapitaallasten activa

Via deze monitor stellen we voor om de afschrijvingslasten van investeringen die via de Reserve dekking kapitaallasten activa lopen, als volgt (budgettair neutraal) aan te passen:
2026: bijraming van € 0,4 miljoen
2027: bijraming van € 0,3 miljoen
2028: aframing van € 1,0 miljoen
2029: aframing van € 0,9 miljoen 

Bijramingen zijn het gevolg van het starten van de afschrijfperiode. De aframingen zijn het gevolg van het doorschuiven van investeringen naar een latere jaarschijf. De grootste post waarvoor dit geldt is de investering in de vervanging van de oeverconstructie van kanaal Almelo-de Haandrik (lagere afschrijvingen van € 0,5 miljoen in 2028). 

Verwerking personele mutaties voorjaarsronde 

Op 2 momenten in het jaar (in het voorjaar en in het najaar) wordt de personeelsbegroting geactualiseerd. Hiertoe worden alle gewenste mutaties van de formatie geïnventariseerd en budgettair verwerkt. In de situaties waarin de dekking voor deze mutaties afkomstig is uit bestaande programmabudgetten vindt bij de Monitor besluitvorming plaats over de overheveling hiervan. Bij deze monitor verwerken wij de effecten van de voorjaarsronde personeel. We hebben besloten om de structurele personeelsbudgetten bij te ramen met € 0,6 miljoen en de programmabudgetten met hetzelfde bedrag af te ramen. Voor de uitwerking per taakveld wordt verwezen naar de bijlage met budgettaire gevolgen.