Overhead, financiering en dekkingsmiddelen

Stijgende kosten Shared Service Center ONS door loon- en prijsstijgingen
Medewerkers van SSC ONS zijn verbonden aan de CAO-gemeenten. De budgettaire gevolgen van de recent afgesloten CAO-gemeenten zijn hoger dan ten tijde van het opstellen van de ONS-begroting 2023 (in het voorjaar van 2022) waren voorzien. Tevens zijn door de hoge inflatie de prijzen die leveranciers rekenen voor het leveren van soft- en hardware sterker gestegen dan destijds voorzien. Dekking voor deze autonome ontwikkeling kan niet gevonden in de bestaande exploitatiebudgetten.

Wij stellen u voor om het exploitatiebudget voor SSC ONS vanaf jaarschijf 2023 structureel te verhogen met € 0,37 miljoen ten laste van de buffer voor prijsindexeringen.

Overheveling budgetten thuiswerk- en Internetvergoeding
In de CAO provincies is afgesproken dat medewerkers recht hebben op een thuiswerkvergoeding van € 2 netto per thuiswerkdag en een Internetvergoeding van € 1 netto per thuiswerkdag. Het door u bij de Begroting 2023 beschikbaar gestelde budget van € 0,23 miljoen is destijds tijdelijk ondergebracht bij het onderdeel personeelsgebonden kosten. 
Wij stellen u voor het budget van € 0,23 miljoen over te hevelen naar het onderdeel Bedrijfsvoering. Deze overheveling is budgettair neutraal.

Overheveling budget uitbreiding mobiliteitsregeling
Bij de Begroting 2023 heeft u in het kader van aantrekkelijk werkgeverschap ingestemd met een gerichte verbreding van de mobiliteitsregeling. Het door u beschikbaar gestelde budget van € 0,2 miljoen is tijdelijk ondergebracht bij het onderdeel personeelsgebonden kosten. 

Wij stellen u voor het budget van € 0,2 miljoen over te hevelen naar het onderdeel Bedrijfsvoering. Deze overheveling is budgettair neutraal.

Overheveling budget Bedrijfskleding en dienstauto's
Het budget van de bedrijfskleding is deels opgenomen bij deze prestatie (4.7.1) en deels bij het onderdeel Overhead, financiering en dekkingsmiddelen (Kerntaak 20). Wij willen het budget centraliseren bij de overhead, financiering en dekkingsmiddelen. 

Wij stellen u voor om en een budget van  € 10.000 structureel over te hevelen van prestatie 4.7.1 naar het onderdeel Overhead, financiering en dekkingsmiddelen .

Daarnaast hebben wij extra auto’s moeten aanschaffen voor de toezichthouders die in dienst zijn gekomen (in plaats van inhuur). Wij stellen u voor om het hiervoor benodigde budget van € 30.000 van prestatie 4.7.1. structureel over te hevelen naar het onderdeel Overhead, financiering en dekkingsmiddelen.

Kapitaallasten:
Het gerealiseerde bestedingsritme tot en met 2022 van de investeringsprojecten op deze prestatie wijkt af van de aannames daarover die in de begroting 2023 zijn gehanteerd. Dit heeft geen gevolgen voor het investeringsbudget als geheel maar wel voor de verdeling van de kapitaallasten over de jaren. Om die reden dienen de begrote kapitaallasten op de prestaties in 2023 verlaagd te worden.

Voor de kapitaallasten van bedrijfsvoering investeringen gaat het om een verlaging van € 0,9 miljoen in 2023.

Wij stellen u voor de begrote kapitaallasten met betrekking tot bedrijfsvoering investeringen te verlagen met € 0,9 miljoen ten gunste van de algemene middelen.

                               

Dividend Enexis uit verkoop Fudura
Netwerkbedrijf Enexis heeft in 2022 haar dochter Fudura verkocht en hierop een boekwinst gerealiseerd van € 1,1 miljard. De aandeelhouders van Enexis hebben ervoor gekozen om hiervan € 1 miljard binnen Enexis te laten voor investeringen in de energietransitie en € 100 miljoen uit te laten keren als dividend. U bent met de statenbrief van 18 januari 2023 (kenmerk D2023-01-005519) in de gelegenheid gesteld wensen en bedenkingen kenbaar te maken over de bestemming van de boekwinst Fudura. Omdat de provincie Overijssel (afgerond) 19,7% van de aandelen bezit, is in 2023 eenmalig € 19,7 miljoen ontvangen. Deze baten komen ten gunste van de algemene middelen en maken deel uit van de integrale afweging.

Wij stellen u voor om de dividendopbrengst Enexis in de begroting 2023 te verhogen met € 19,7 miljoen.

 

Dividend Enexis regulier
Het dividend Enexis dat in 2023 over het boekjaar 2022 is uitgekeerd over de reguliere winst (dus zonder de boekwinst op Fudura) aan de provincie Overijssel bedraagt € 18,3 miljoen. We  hadden dit al gemeld in de 2e Monitor 2022. In de begroting 2023 is € 9,8 miljoen opgenomen. De extra baten van € 8,5 miljoen komen ten gunste van de algemene middelen en maken deel uit van de integrale afweging.

Wij stellen u voor om de dividendopbrengst Enexis in de begroting 2023 te verhogen met € 8,5 miljoen.

 

Dividend Wadinko
In 2021 is het dividendbeleid van Wadinko vastgesteld door de aandeelhouders. Voor de provincie Overijssel betekent dit dat, indien Wadinko voldoet aan de gestelde voorwaarden voor dividenduitkering, ze  jaarlijks € 375.000 uitkeert aan dividend. In 2023 ontvangen we over het jaar 2022 € 375.000. Ook voor de komende jaren is de kans zeer reëel dat deze dividendbate uitgekeerd wordt. Tot nu toe hebben we geen dividendbate in onze begroting opgenomen.

We stellen u voor om met ingang van het boekjaar 2023 jaarlijks een dividendbate Wadinko in de begroting op te nemen van  € 375.000, waarvan (conform de huidige afspraken) 60% structureel en 40% incidenteel. De baten komen ten gunste van de algemene middelen.

 

Dividend BNG Bank
Over het boekjaar 2022 keert de BNG Bank in 2023 € 0,2 miljoen dividend uit. Aangezien deze opbrengst niet is begroot, betekent dit een meevaller van € 0,2 miljoen. De afgelopen jaren hebben we steeds een dividenduitkering in de orde van grootte van € 0,2 miljoen ontvangen. Ook naar de toekomst toe is het reëel te veronderstellen dat de BNG Bank jaarlijks dividend uitkeert. Tot nu toe hebben we geen dividendbate in onze begroting opgenomen.

We stellen u voor om met ingang van het boekjaar 2023 jaarlijks een dividendbate BNG Bank in de begroting op te nemen van € 0,2 miljoen, waarvan (conform de huidige afspraken) 60% structureel en 40% incidenteel. De baten komen ten gunste van de algemene middelen.

 

Lening BNG Bank
We hebben in 2016 een lening van € 25 miljoen verstrekt aan de BNG Bank. Jaarlijks heeft de BNG Bank het recht (dus niet de plicht) om per 16 mei de lening volledig af te lossen. Op 2 mei 2023 heeft de BNG Bank aangegeven om de lening niet af te lossen per medio mei 2023. Dat betekent dat we nog (minimaal) een jaar een rentebate van € 1,2 miljoen ontvangen, toe te rekenen aan 2023 (medio mei - december) en 2024 (januari - medio mei). Deze werkwijze is conform voorgaande jaren.

Wij stellen u voor om de rentebate over de BNG Banklening toe te voegen aan de begroting 2023 (€ 0,8 miljoen) en de begroting 2024 (€ 0,4 miljoen). De baten komen ten gunste van de algemene middelen.

 

Rentebaten over schatkistsaldo en leningen aan decentrale overheden
Conform de wet Fido stallen we (het overgrote deel) van onze tijdelijk overtollige liquiditeiten bij de Rijksschatkist. De afgelopen jaren was het rendement daarop nihil (0% rente). Eind 2022 is daar verandering in gekomen en ontvangen we rente over ons saldo bij de schatkist. Ook maken we nu (beperkt) gebruik van de depositofaciliteit bij de schatkist, wat ook rentebaten genereert. Tenslotte zijn we, vanwege de gestegen rente, met ingang van 2023 begonnen om (beperkt) leningen te verstrekken aan decentrale overheden (gemeenten). Dit is een uitzondering die de wet ons biedt op het verplichte schatkist bankieren. Het uitzetten van leningen bij decentrale overheden levert veelal een hoger rendement (rentepercentage) dan de schatkist. Meerjarig is in de begroting nog geen rekening gehouden met rentebaten over het saldo op de schatkistrekening en de verstrekte leningen aan decentrale overheden. Op basis van een voorzichtige raming schatten we in dat de genoemde rentebaten in 2023 ongeveer € 15 miljoen bedragen. Voorzichtigheidshalve stellen we voor om eenzelfde baat incidenteel op te nemen in de jaarschijf 2024.

Wij stellen u voor om de rentebaten over het schatkistsaldo en over de uitgezette leningen aan decentrale overheden toe te voegen aan de begroting; € 15 miljoen voor de jaarschijf 2023 en € 15 miljoen voor de jaarschijf 2024. Deze extra baten komen ten gunste van de algemene middelen en zijn onderdeel van de integrale afweging.

 

Overheveling € 0,9 miljoen Algemene Financieringsreserve van Innovatiefonds Overijssel II  naar Innovatiefonds Overijssel I
Innovatiefonds Overijssel (IFO) bestaat uit Innovatiefonds Overijssel I BV (IFO I, privaatrechtelijk verstrekte financiering) en Overijssel II BV (IFO II, publiekrechtelijk verstrekte financieringen). De provincie is 100% aandeelhouder van beide fondsen. IFO I is het actieve fonds en verstrekt nieuwe financieringen. IFO II heeft in het verleden andersoortige financieringen verstrekt maar bestaat nu nog slechts in beheerfase (sterfhuisconstructie). Er zijn nog drie leningen in beheer en er worden al een aantal jaren geen nieuwe leningen meer verstrekt. In 2023 is daarom besloten om € 900.000 over te hevelen van IFO II naar IFO I. Aangezien beide fondsen zijn afgedekt in de Algemene Financieringsreserve (AFR) betekent dit een overboeking binnen de AFR van IFO II naar IFO I. Dit is een bevoegdheid van PS. 

Wij stellen u voor om € 900.000 (budgettair neutraal) te onttrekken uit de Algemene Financieringsreserve, onderdeel IFO II en te storten in de Algemene Financieringsreserve, onderdeel IFO I. 

AFR SVn
De provincie heeft leningen verstrekt aan de het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn), die met deze middelen weer stimuleringsleningen verstrekt aan particulieren en bedrijven. Het gaat dan met name om startersleningen en duurzaamheidsleningen. De SVn heeft meer aflossingen uit deze leningen ontvangen dan vooraf ingeschat. De SVn lost met deze versneld ontvangen gelden weer de leningen aan de Provincie af. Wij hebben daardoor in 2023 € 128.000 meer aan aflossingen ontvangen dan begroot. Onze SVn leningpositie is dus met € 128.000 gedaald. De aan het SVn verstrekte leningen zijn volledig afgedekt in onze Algemene Financieringsreserve (AFR). Dat betekent dat nu vanuit de AFR € 128.000 kan vrijvallen. Zoals afgesproken in de Perspectiefnota 2023  komen deze middelen ten gunste van de AFR Enexis. Deze deelneming is namelijk nog niet volledig afgedekt in de AFR.

Wij stellen u voor om de dekking in de AFR Startersleningen met een bedrag van €128.000 te verlagen en de AFR Enexis met hetzelfde bedrag te verhogen.

N307
Wij stellen voor om extra indexatielasten ad € 1,1 incidenteel toe te voegen aan de dekkingsmiddelen voor het investeringskrediet in de Reserve Dekking kapitaallasten activa en ten laste te brengen van de algemene reservering voor indexatie.  Het voorstel is om het investeringskrediet in 2023 te verhogen met € 0,63 miljoen en in 2024 met € 0,463 miljoen.

Financieringsmogelijkheden asbestdaken (PS/2021/1101552)
In het voorjaar van 2021 heeft u een voorstel aangenomen over de financieringsmogelijkheden van sanering van asbestdaken (PS/2021/1101552).  Van het beschikbare budget van € 6,25 miljoen is besloten om € 1,75 miljoen in te zetten voor een subsidieregeling en € 4,5 miljoen in te zetten voor leningen. Voor het verstrekken van leningen (via SVn) is begin 2023 de subsidieregeling opengesteld met een plafond van € 1 miljoen. Hiervan hebben wij in 2021 reeds € 0,5 miljoen afgedekt in de Algemene Financieringsreserve. Op basis van onze financiële beleidsregels is aanvullende afdekking nodig om de volledige openstelling af te dekken binnen de Algemene Financieringsreserve.  

Wij stellen u voor, om conform het PS besluit 2021/1101552, vanuit prestatie 2.2.2 het aanvullende bedrag van € 0,5 miljoen tot het maximum bedrag van de openstelling, vanuit de reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel over te hevelen naar de Algemene Financieringsreserve. Dit ter afdekking van de te verstrekken leningen via SVn.  

Overzetten restant GGA middelen naar PPLG als gevolg van ontvangen SPUK
In 2022 hebben wij € 0,3 miljoen besteding verantwoord onder prestatie 3.5.6 ten laste van de daar opgenomen specifieke uitkering voorbereidingskosten landelijk gebied, versnellingsvoorstellen en PAS-melders. Daardoor zijn KVO-middelen onder prestatie 3.5.4 Gebiedsgerichte aanpak (GGA ) niet tot besteding gekomen. Het niet bestede KVO-budget op prestatie 3.5.4  willen wij toevoegen aan prestatie 3.5.6.  Dit betreft een financieel technische correctie.

Wij stellen u voor om binnen de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel een budget van € 0,3 miljoen over te hevelen van prestatie 3.5.4 naar 3.5.6. 

Spoormaatregelen Zwolle-Enschede; uitvoering fiets/perrontunnel Raalte
Prorail werkt in opdracht van de Provincie en van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) aan diverse spoormaatregelen om de rijtijd van vooral de Blauwnet IC Zwolle-Enschede in te korten. Dit heeft een positief effect op de punctualiteit. Daarnaast zorgt de perronverbreding voor meer perronveiligheid voor de reizigers in Heino en Raalte en zijn de perrons meteen geschikt voor dubbelspoor in de toekomst. 
Onderdeel van het project is een fiets-/perrontunnel bij station Raalte. Deze tunnel wordt gecombineerd met de in het project Knooppunt Raalte (prestatie 4.6.3 ; N35) aan te leggen fietstunnel (raming € 2 miljoen). Door vertraging bij het project Knooppunt Raalte hebben wij de uitvoering fiets/perrontunnel toegevoegd aan het spoorproject. Voor de uitvoering zijn middelen gereserveerd binnen de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel.
Als gevolg van de overheveling van de fiets/perrontunnel stellen wij voor € 3 miljoen die is gelabeld aan prestatie 4.2.1 te koppelen aan prestatie 4.2.6 Spoor Zwolle – Enschede.