De beginstand van het budgettair perspectief is gebaseerd op de stand ten tijde van de Begroting 2022, inclusief de effecten van het breed aangenomen amendement met aanvullende voorstellen. In onderstaande overzichten zijn de mutaties/voorstellen bij deze perspectiefnota verwerkt. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen niet-beïnvloedbare en beïnvloedbare mutaties.
De belangrijkste ontwikkelingen zijn toegelicht in het hoofdstuk ‘toekomst provinciale financiën’ en het voorgaande onderdeel ‘ontwikkelingen’. Het regeerakkoord leidt tot extra structurele ruimte, maar daar tegenover staat een aantal grote structurele claims, waardoor per saldo de ruimte in 2026 onveranderd blijft. Door het jaarrekeningresultaat van ruim € 25 miljoen en de compensatie voor de misgelopen opcenten op de MRB ontstaat wel extra incidentele ruimte.
Het aantal beïnvloedbare mutaties bij deze perspectiefnota is beperkt. De ruimte voor aanvullende keuzes is dan ook gering. Het voorstel is om het grootste deel van de resterende ruimte te reserveren voor cofinanciering (€ 20 miljoen). Voor de resterende ruimte van ruim € 4 miljoen kunt u eventueel aanvullende voorstellen doen.
De huidige financiële positie is solide en meer dan gezond. Deze periode hebben we ervoor kunnen zorgen dat de structurele begroting in evenwicht is gebleven en op termijn in evenwicht blijft. Juist doordat we voorzichtig waren met het ramen van bijvoorbeeld het accres en terughoudend zijn geweest met structurele investeringen, zijn we in staat om bij deze perspectiefnota grote tegenvallers (bijvoorbeeld door inflatie) op te vangen. Voor de volgende coalitieperiode is er ondanks het veranderde perspectief daardoor nog wel bewegingsruimte. Met een reservering van in totaal € 50 miljoen is er daarnaast ook incidentele ruimte om te kunnen blijven investeren in Overijssel.
Ondanks de incidentele reserveringen die wij hebben gemaakt, is de volgende coalitieperiode minder incidenteel te besteden dan we in de afgelopen jaren gewend waren. Zoals geschetst in het onderdeel 'toekomst provinciale financiën' wordt de afhankelijkheid van de structurele inkomsten wordt groter. Daarbovenop is de onzekerheid over de toekomstige financiering zeer groot.
De ruimte vanaf 2026 blijft zoals in de voorgaande hoofdstukken geschetst wel zeer onzeker. In het onderstaande perspectief zijn de accresstijgingen van 2024 en 2025 nog niet opgenomen, die cumulatief zouden optellen tot ruim € 5 miljoen. Als we deze zouden meerekenen, zou de terugval in 2026 ruim € 10 miljoen bedragen. Als het Rijk geen stappen onderneemt en zelfs prijsstijgingen niet zal compenseren, dan kan de terugval nog verder oplopen.
| Budgettair perspectief totaal | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene reserve | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | ||
| Saldi conform Begroting 2022 | 12.691 | 0 | 903 | 15.983 | 13.287 | 13.287 | |
| Actualisering begroting | 20.837 | -26.826 | -3.166 | 2.821 | 4.521 | -1.011 | |
| Beïnvloedbare mutaties | 0 | -22.070 | -600 | -350 | -70 | -70 | |
| Niet-beïnvloedbare mutaties | 20.837 | -4.756 | -2.566 | 3.171 | 4.591 | -941 | |
| Beschikbare budgettaire ruimte | 33.528 | -26.826 | -2.263 | 18.804 | 17.808 | 12.276 | |
| Mutatie vrije ruimte Algemene Reserve | -29.089 | 26.826 | 2.263 | 0 | 0 | 0 | |
| Nieuw budgettair perspectief | 4.439 | 0 | 0 | 18.804 | 17.808 | 12.276 | |
| Structureel budgettair perspectief | |||||||
| Algemene reserve | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | ||
| Structurele saldi conform Begroting 2022 | 12.689 | 5.657 | 5.161 | 3.868 | 3.868 | ||
| Actualisering begroting | -11.403 | -3.925 | -60 | 4.461 | -321 | ||
| Beïnvloedbare mutaties | 0 | 50 | -70 | -70 | -70 | ||
| Niet-beïnvloedbare mutaties | -11.403 | -3.975 | 10 | 4.531 | -251 | ||
| Nieuw structureel saldo | 1.286 | 1.732 | 5.101 | 8.329 | 3.547 | ||
| Incidenteel budgettair perspectief | |||||||
| Algemene reserve | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | ||
| Incidentele saldi conform Begroting 2022 | 12.691 | -12.689 | -4.754 | 10.822 | 9.419 | 9.419 | |
| Actualisering begroting | 20.837 | -15.423 | 759 | 2.881 | 60 | -690 | |
| Beïnvloedbare mutaties | 0 | -22.070 | -650 | -280 | 0 | 0 | |
| Niet-beïnvloedbare mutaties | 20.837 | 6.647 | 1.409 | 3.161 | 60 | -690 | |
| Nieuw incidenteel saldo exclusief AR | 33.528 | -28.112 | -3.995 | 13.703 | 9.479 | 8.729 | |
| Mutatie vrije ruimte Algemene Reserve | -29.089 | 26.826 | 2.263 | ||||
| Nieuw incidenteel saldo | 4.439 | -1.286 | -1.732 | 13.703 | 9.479 | 8.729 | |