Balans

Inleiding

De balans is het overzicht van onze bezittingen, vreemd vermogen en eigen vermogen op een bepaald moment. De balans bestaat uit activa en passiva, welke met elkaar in evenwicht zijn. Activa zijn de bezittingen en passiva zijn de middelen waarmee de activa gefinancierd worden (eigen vermogen en vreemd vermogen).

Zoals voorgeschreven in wet- en regelgeving presenteren wij hier de geraamde standen van de balans per 2022 (begin- en eindstanden), 2023, 2024 en 2025 (eindstanden). Bij balansposten waarin grote mutaties plaatsvinden treft u een toelichting aan. Bij balansposten die moeilijk of niet te ramen zijn, zijn de standen van de Jaarrekening 2020 als uitgangspunt gehanteerd.

Overzicht balans - activa

Bedragen x €1.000

Activa	Beginsaldo 2022	Eindsaldo 2022	Eindsaldo 2023	Eindsaldo 2024	Eindsaldo 2025
Vaste activa
01. Immateriële vaste activa
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio	1.286	628	176	129	86
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief	0	0	0	0	0
Bijdragen aan activa in eigendom van derden	0	0	0	0	0
Totaal 01. Immateriële vaste activa	1.286	628	176	129	86
02. Materiële vaste activa
Woonruimten	121	106	91	76	62
Bedrijfsgebouwen	26.790	30.111	28.541	26.463	23.774
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	303.060	345.338	367.457	355.449	343.838
Vervoermiddelen	819	772	725	685	645
Machines, apparaten en installaties	13.959	16.567	15.766	14.490	12.602
Overig	84	3.162	2.881	2.602	2.323
Totaal 02. Materiële vaste activa	344.833	396.056	415.461	399.765	383.244
03. Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	172.201	175.201	178.201	181.201	184.201
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen	0	0	0	0	0
Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen	0	0	0	0	0
Leningen aan woningbouwcorporaties	0	0	0	0	0
Leningen aan deelnemingen	421.692	444.187	466.682	467.695	457.695
Leningen aan overige verbonden partijen	0	0	0	0	0
Leningen aan openbare lichamen zoals bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	19.161	19.161	19.161	19.161	19.161
Overige langlopende leningen	45.340	41.997	38.734	35.680	33.298
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	0	0	0	0	0
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	28.100	8.100	8.100	8.100	8.100
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	151.890	58.690	31.300	26.300	11.500
Totaal 03. Financiële vaste activa	838.384	747.336	742.178	738.137	713.955
Totaal Vaste activa	1.184.503	1.144.020	1.157.815	1.138.031	1.097.285
Vlottende activa
04. Voorraden
Grond- en hulpstoffen	0	0	0	0	0
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie	0	0	0	0	0
Gereed product en handelsgoederen	126.530	126.771	103.994	82.979	63.622
Vooruitbetalingen	0	0	0	0	0
Totaal 04. Voorraden	126.530	126.771	103.994	82.979	63.622
05. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen	60.049	60.049	60.049	60.049	60.049
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	0	0	0	0	0
Overige verstrekte kasgeldleningen	0	0	0	0	0
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen	399.474	340.172	260.597	267.256	317.869
Rekening-courantverhouding met het Rijk	0	0	0	0	0
Overige vorderingen	13.331	13.331	13.331	13.331	13.331
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	0	0	0	0	0
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	521	312	312	312	312
Overige uitzettingen	5.488	2.299	1.793	1.572	1.279
Totaal 05. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar	478.863	416.163	336.082	342.520	392.840
06. Liquide middelen
Kas- en banksaldi	19	19	19	19	19
07. Overlopende activa
Van Europese overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	123	123	123	123	123
Van de Nederlandse Rijksoverheid nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingdoel	1.439	1.265	1.265	1.265	1.265
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren komen	30.072	30.072	30.072	30.072	30.072
Totaal 07. Overlopende activa	31.634	31.460	31.460	31.460	31.460
Totaal Vlottende activa	637.045	574.412	471.554	456.977	487.940
Totaal activa	1.821.548	1.718.432	1.629.369	1.595.008	1.585.225

Toelichtingen mutaties activa 2022

De afname van de immateriële vaste activa betreft reguliere afschrijvingen op (dis)agio samenhangend met obligaties in portefeuille.
De per saldo toename van de materiële vaste activa (€ 51,2 miljoen) betreft de (vervangings)investeringen in grond-, weg- en waterbouwkundige werken (€ 49,1 miljoen) en reguliere vervangingsinvesteringen in de overige categorieën (€ 13,1 miljoen) verminderd met de reguliere afschrijvingen (€ 11,0 miljoen).
De per saldo afname van de financiële vaste activa (€ 91,0 miljoen) bestaat uit verschillende onderdelen.
- In de categorie 'kapitaalverstrekkingen' wordt € 3 miljoen verstrekt aan HFO.
- In de categorie 'leningen aan deelnemingen' wordt € 20 miljoen verstrekt aan EFO en € 2,5 miljoen aan Wadinko.
- In de categorie 'overige langlopende leningen' wordt € 3,3 miljoen afgelost, grotendeels door SVn.
- In de categorie 'overige uitzettingen' wordt € 113,2 miljoen afgelost op aflopende obligaties in portefeuille.
De per saldo toename van de voorraden (€ 0,2 miljoen) betreft aankopen van (ruil)gronden Natuurnetwerk (€ 49,6 miljoen), de afwaarderingen daarvan naar natuurwaarde (€ 26,7 miljoen) en de verkopen van (ruil)gronden in voorraad (€ 22,7 miljoen).
De per saldo afname van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar (€ 62,7 miljoen) betreft de per saldo afname van de opgebouwde rente op obligaties in portefeuille in de categorie 'overige uitzettingen' (€ 3,4 miljoen) en de afname van de categorie 'rekening-courantverhouding met het Rijk' (€ 59,3 miljoen). De mutatie in deze laatste categorie is het effect van alle ramingen in deze begroting; uiteindelijk is het effect zichtbaar in het tegoed dat wij in de schatkist van het Rijk moeten aanhouden.

Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek. Deze vindt u onder de 'Meer'-knop aan de rechterkant.

Overzicht balans - passiva

Bedragen x €1.000

Passiva	Beginsaldo 2022	Eindsaldo 2022	Eindsaldo 2023	Eindsaldo 2024	Eindsaldo 2025
Vaste passiva
01. Eigen vermogen
Algemene reserves	691.008	689.756	692.597	692.868	693.139
Bestemmingsreserves	835.249	737.420	642.103	588.547	561.534
Resultaat	0	0	903	16.887	30.174
Totaal 01. Eigen vermogen	1.526.257	1.427.176	1.335.603	1.298.302	1.284.847
02. Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s	21.510	21.484	21.473	21.462	21.451
Egalisatievoorzieningen	5.612	1.685	4.268	7.166	10.774
Van derden verkregen middelen	957	875	813	866	941
Totaal 02. Voorzieningen	28.079	24.044	26.554	29.494	33.166
03. Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar
Obligatieleningen	0	0	0	0	0
Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen	0	0	0	0	0
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen	0	0	0	0	0
Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven	0	0	0	0	0
Onderhandse leningen van openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	1.853	1.853	1.853	1.853	1.853
Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren	0	0	0	0	0
Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren	0	0	0	0	0
Door derden belegde gelden	0	0	0	0	0
Waarborgsommen	8	8	8	8	8
Totaal 03. Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar	1.861	1.861	1.861	1.861	1.861
Totaal Vaste passiva	1.556.197	1.453.081	1.364.018	1.329.657	1.319.874
Vlottende passiva
04. Netto-vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	0	0	0	0	0
Overige kasgeldleningen	0	0	0	0	0
Banksaldi	0	0	0	0	0
Overige schulden	19.793	19.793	19.793	19.793	19.793
Totaal 04. Netto-vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar	19.793	19.793	19.793	19.793	19.793
05. Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen	201.793	201.793	201.793	201.793	201.793
Van Europese overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	948	948	948	948	948
Van de Nederlandse Rijksoverheid ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	35.079	35.079	35.079	35.079	35.079
Overige vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen	7.737	7.737	7.737	7.737	7.737
Totaal 05. Overlopende passiva	245.557	245.557	245.557	245.557	245.557
Totaal Vlottende passiva	265.350	265.350	265.350	265.350	265.350
Totaal passiva	1.821.548	1.718.432	1.629.369	1.595.008	1.585.225

Toelichtingen mutaties passiva 2022

Voor de toelichting op de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen verwijzen wij naar het afzonderlijk onderdeel daarvoor in deze begroting. Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek, deze vindt u onder de 'Meer'-knop aan de rechterkant.

De bedragen op de post 'resultaat' betreffen de cumulatieve saldi in de respectievelijke jaarschijven 2022 en verder.