Balans

De balans is het overzicht van onze bezittingen, vreemd vermogen en eigen vermogen op een bepaald moment. De balans bestaat uit activa en passiva, welke met elkaar in evenwicht zijn. Activa zijn de bezittingen en passiva zijn de middelen waarmee de activa gefinancierd worden (eigen vermogen en vreemd vermogen).

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de verordening ex artikel 217 Provinciewet, waarin door Provinciale Staten op d.d. 13 december 2017 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.

De activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De passiva worden gewaardeerd op de nominale waarde, tenzij bij het betreffende onderdeel anders is vermeld.

Als gevolg van het uitbreken van de coronacrisis is in de maatschappij een onzekere situatie ontstaan. Deze onzekerheid wordt mede veroorzaakt door maatregelen welke door de overheid worden ingesteld om de verspreiding van het coronavirus te beperken.
Hoewel dit maatregelen zijn met ingrijpende effecten op burgers, bedrijven en onze economie als geheel, zal deze crisis voor de provincie Overijssel niet leiden tot continuïteitsproblemen, gezien haar rechtsvorm van publiekrechtelijke rechtspersoon (Provincie). Wij zijn dan ook van mening dat de waarderingsgrondslagen op basis van continuïteit kunnen worden gehandhaafd. De in de jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de provincie Overijssel.

	Balans per 31 december 2020							X € 1.000
	Activa	31.12.2019	31.12.2020			Passiva	31.12.2019	31.12.2020
	Vaste activa	1.118.475	1.193.403			Vaste passiva	1.794.777	1.736.999
	Immateriële vaste activa	4.384	2.351			Eigen vermogen	1.760.832	1.687.729
	Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio	4.384	2.351			Reserves	1.713.066	1.660.598
	Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief	-	-			- waarvan algemene reserves	814.101	719.447
	Bijdragen aan activa in eigendom van derden	-	-			- waarvan bestemmingsreserves	898.965	941.151
						Resultaat	47.766	27.131
	Materiële vaste activa	178.579	243.305			Voorzieningen	32.064	47.411
	Investeringen met een economisch nut	35.387	32.512
	- waarvan in erfpacht	-	-
	Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	-	-
	- waarvan in erfpacht	-	-
	Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut	143.192	210.793
	- waarvan in erfpacht	-	-
	Financiële vaste activa	935.512	947.747			Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer	1.881	1.859
	Kapitaalverstrekkingen	159.488	161.481			Obligatieleningen	-	-
	- waarvan aan deelnemingen	159.488	161.481			Onderhandse leningen	1.874	1.853
	- waarvan aan gemeenschappelijke regelingen	-	-			- waarvan van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen	-	-
	- waarvan aan overige verbonden partijen	-	-			- waarvan van binnenlandse banken en overige financiële instellingen	-	-
	Leningen	261.899	418.258			- waarvan van binnenlandse bedrijven	-	-
	- waarvan aan openb. lichamen (art. 1a Wet FIDO)	22.296	23.652			- waarvan van openb. lichamen (art. 1a Wet FIDO)	1.874	1.853
	- waarvan aan woningbouwcorporaties	-	-			- waarvan van overige binnenlandse sectoren	-	-
	- waarvan aan deelnemingen	239.603	394.606			- waarvan van buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren	-	-
	- waarvan aan overige verbonden partijen	-	-			Door derden belegde gelden	-	-
	Overige langlopende leningen	60.170	49.918			Waarborgsommen	7	6
	Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	-	-
	Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	43.100	28.100
	Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	410.855	289.990
	Vlottende Activa	917.756	811.728			Vlottende passiva	241.454	268.132
	Voorraden	132.959	128.999
	Grond- en hulpstoffen	-	-
	Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie	-	-
	Gereed product en handelsgoederen	132.959	128.999
	Vooruitbetalingen	-	-
	Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	730.546	647.693			Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	23.888	20.793
	Vorderingen op openbare lichamen	53.562	60.049
	Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (conform art. 1, onderdeel a Wet FIDO)	-	-			Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen (conform art. 1, onderdeel a Wet FIDO)	-	-
	Overige verstrekte kasgeldleningen	-	-			Overige kasgeldleningen	-	-
	Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	-	-
	Rekening-courantverhouding met het Rijk	657.085	561.263
	Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen	-	3.400			Banksaldi	-	1.000
	Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	761	519
	Overige vorderingen	6.208	13.331			Overige schulden	23.888	19.793
	Overige uitzettingen	12.930	9.131
	Liquide middelen (kas- en banksaldi)	-	19
	Overlopende activa	54.251	35.017			Overlopende passiva	217.566	247.339
						Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen	201.269	201.793
	Van de Europese Unie nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingdoel	-	123			Van de Europese Unie ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	2.330	1.948
	Van de Nederlandse Rijksoverheid nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingdoel	-	4.822			Van de Nederlandse Rijksoverheid ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	-	35.700
	Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvan-gen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingdoel	-	-			Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	-	161
	Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen	54.251	30.072			Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen	13.967	7.737
	Totaal	2.036.231	2.005.131			Totaal	2.036.231	2.005.131
	Recht op verliescompensatie conform Wet VpB	-	-			Verstrekte borg- of garantstellingen	78.394	71.745

Grondslagen
De kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen (inclusief de betaalde boeterente) en het saldo van agio en disagio worden geactiveerd en over maximaal de looptijd van de rentevaste periode volledig afgeschreven, te starten vanaf het moment van het in gebruik nemen van het gerelateerde financieel vast actief of de gerelateerde vaste schuld.
Bij financiële vaste activa betreft deze post het positieve saldo van agio (aankoopwaarde > nominale waarde) verminderd met disagio (nominale waarde > aankoopwaarde) en de afschrijvingen op zowel agio als disagio.
Bij vaste schulden betreft deze post het positieve saldo van disagio (nominale waarde > verkoopwaarde) verminderd met agio (verkoopwaarde > nominale waarde) en de afschrijvingen op zowel agio als disagio.
Het op uitzettingen betaalde (dis)agio wordt gedurende de looptijd van rentevaste periode van het actief of schuld lineair afgeschreven; bij tussentijdse verkoop wordt het op dat moment resterende (dis)agio als last genomen.

x €1.000	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2020
Immateriële vaste activa:	4.384		-370	2.403			2.351
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio	4.384		-370	2.403			2.351
- waarvan agio op financiële vaste activa	5.396		-434	2.872			2.958
* cumulatieve aanschafwaarden	27.725		7.361				20.364
* cumulatieve afschrijvingen	-22.329		-7.795	2.872			-17.406
- waarvan disagio op financiële vaste activa	-1.012		64	-469			-607
* cumulatieve aanschafwaarden	-2.989		-864				-2.125
* cumulatieve afschrijvingen	1.977		928	-469			1.518
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Toelichting
Het bedrag aan desinvesteringen betreft de, bij afloop of verkoop van de verband houdende financiële vaste activa, afgeboekte verkrijgingswaarde van (dis)agio verminderd met de daarop gepleegde afschrijvingen.

Grondslagen
De materiële vaste activa worden verdeeld in drie categorieën.

• Investeringen met een economisch nut.
• Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden (deze categorie is voor Overijssel niet van toepassing).
• Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Alle investeringen worden geactiveerd. De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs verminderd met ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
De afschrijvingen vinden lineair plaats. De afschrijvingstermijnen, die zijn gebaseerd op de financiële verordening, variëren conform de financiële verordening van vier jaar tot honderd jaar. Het afschrijven op investeringen start in het jaar ná ingebruikname van het actief.

x €1.000	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden
Investeringen met een economisch nut:	35.386	1.954		4.828
Gronden en terreinen
Woonruimten	151			15
Bedrijfsgebouwen	27.994	856		2.122
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Vervoermiddelen	27			7
Machines, apparaten en installaties	7.097	1.098		2.667
Overige materiële vaste activa	117			17
x €1.000	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut:	143.192	77.207		4.789	4.817
Gronden en terreinen
Woonruimten
Bedrijfsgebouwen
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	143.192	77.207		4.789	4.817
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa

Toelichting
In 2020 hebben nieuwe investeringen plaatsgevonden voor een bedrag van € 79,1 miljoen. Daarnaast hebben wij voor deze investeringen bijdragen van andere overheden ontvangen voor een bedrag van € 4,8 miljoen. De afschrijvingen op de materiële vaste activa bedroegen in 2020 € 9,8 miljoen. Hierna worden de geraamde en gerealiseerde investeringen per krediet vermeld en toegelicht.

Kerntaak					X € 1.000
Beleidsdoel	Begroting	Rekening	Saldo	Nog te besteden
Prestatie	2020	2020		in 2021	na 2021
Totaal	90.440	74.344	16.097	14.867	597
4. Mobiliteit	87.816	73.119	14.698	13.468	597
4.2 Toekomstbestendig en duurzaam openbaar vervoer	890	638	252	252
4.2.3 Concessie- en contractmanagement van bus en trein	890	638	252	252
Uitgaven	890	638	252	252
Ontvangsten
4.6 Goede bereikbaarheid voor wegverkeer	64.287	56.172	8.115	7.129	597
4.6.3 N35 - lopende projecten		361	-361
Uitgaven		361	-361
Ontvangsten
4.6.6 N307	4.928	1.241	3.687	3.687
Uitgaven	4.757	3.377	1.379	3.687
Ontvangsten	171	-2.136	2.308
4.6.7 Vechtdalverbinding (N340/N377 & N48)	49.452	47.336	2.116	1.519	597
Uitgaven	49.452	48.249	1.203	1.519	597
Ontvangsten		-913	913
4.6.8 N348 Raalte - Ommen (1e en 2e fase)	4.092	3.081	1.011	1.011
Uitgaven	4.092	3.267	825	1.011
Ontvangsten		-186	186
4.6.9 Verkenning, planstudies en realisatie overige projecten	5.815	4.153	1.662	912
Uitgaven	7.396	5.721	1.675	912
Ontvangsten	-1.581	-1.568	-13
4.7 Goed functionerende provinciale infrastructuur	22.639	16.309	6.331	6.087
4.7.1 Beheer proviciale infrastructuur	334	90	244
Uitgaven	334	91	243
Ontvangsten		-1	1
4.7.3 Vervangen provinciale infrastructuur	22.305	16.219	6.087	6.087
Uitgaven	22.303	16.233	6.071	6.087
Ontvangsten	2	-14	16
10. Bedrijfsvoering	2.624	1.225	1.399	1.399
Uitgaven	2.624	1.225	1.399	1.399
Ontvangsten

4.2.3 Aanbesteding DRIS

Dynamische Reis Informatie Systemen Sinds 2009 zijn er verschillende Dynamische Reis Informatie Systemen (hierna DRISystemen) binnen de provincies Gelderland, Overijssel en Flevoland geplaatst. Deze systemen voorzien (bus)reizigers via DRIS-displays op de haltes van informatie over de actuele vertrektijden en verstoringen. De drie hiervoor genoemde provincies werken sinds 2011 samen op het gebied van openbaar vervoer (OV-Oost).
In 2020 is besloten de verouderde en afgeschreven systemen te vervangen en gezamenlijk de vervanging van de DRIS-displays bij bushaltes aan te aanbesteden en samen voor de komende 10 jaar invulling te geven aan het toekomstige DRISysteem binnen OV-Oost.

De vervanging van de DRIS-displays in Overijssel is geraamd op € 8,9 miljoen en de realisatie is voorzien in de periode 2020 – 2022. De vervangingsinvestering betreft voor West-Overijssel en Twente respectievelijk ca. 4 en 4,9 miljoen. Hiermee wordt bereikt dat er een ononderbroken en zoveel mogelijk storingsvrij DRIS systeem is met actuele en betrouwbare reisinformatie voor de reizigers over de buslijnen in het gebied OV-Oost.
Voor 2021 was voor de eerste uitgaven € 0,89 miljoen geraamd waarvan € 0,64 miljoen is gerealiseerd en € 0,25 niet tot besteding is gekomen. De onderbesteding wordt veroorzaakt doordat de aanbesteding meer tijd heeft gevraagd dan verwacht.
Op 16 december 2020 is de opdracht voor levering en installatie DRIS-displays OV-Oost verleend en vervolgens is de implementatie van de DRIS-displays van start gegaan. De niet bestede middelen schuiven door naar 2021 voor doorlopende verplichtingen.

Wij hebben besloten om de in 2020 niet bestede middelen toe te voegen aan de raming voor dit investeringskrediet in 2021 (€ 251.731).

4.6.3 N35

Mede omdat over de uitgangspunten verder afstemming nodig was en door Corona de participatie van de omgeving grotendeels heeft stilgelegen, zal de afronding van de planstudie voor N35 Knooppunt Raalte in 2021 plaatsvinden. Realisatie kan dan eind 2022/begin 2023 starten.

Toelichting op activeren plankosten
De investeringskosten in de infrastructuur van de Provincie dienen op basis van de regelgeving te worden geactiveerd en na realisatie worden de kapitaallasten gedekt vanuit de reserve dekking kapitaallasten vaste activa. De plankosten die toegerekend worden aan de realisatie van de provinciale infrastructuur bedragen in 2020 € 361.000 Wij stellen u voor om een bedrag van € 361.000 te onttrekken aan de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en toe te voegen aan de reserve dekking kapitaallasten vaste activa.

4.6.6 N307

Voor de uitvoeringfase is de aannemingscombinatie Roggebot (Mobilis-Van Gelder-Van den Herik) gecontracteerd. De combinatie is gestart met voorbereidende werkzaamheden, waaronder het aanvragen van vergunningen. In het najaar van 2020 hebben de bevoegde gezagen de hoofdbesluiten definitief vastgesteld en zijn overeenkomsten met Flevoland en het Rijk gesloten. Tegen de definitieve hoofdbesluiten zijn drie beroepen ingediend bij de Raad van State. Vooruitlopend op de uitvoeringswerkzaamheden worden momenteel de kabels en leidingen verlegd, de gronden verworven en overige voorbereidende werkzaamheden in gang gezet. Daarnaast wordt door de provincie zelf de ontsluiting Schansdijk gerealiseerd.

Het investeringsbudget voor de N307 van € 16,0 mln. (periode 2016-2022) is verdeeld over de deelprojecten N307 Sportterrein Kampen (€ 2,0 mln.) en N307 Kampen-Roggebotsluis (€ 13,5 mln. realisatie; 0,5 mln. planfase). De werkelijke investeringsuitgaven in 2020 (resp. € 0,5 mln. en € 0,8 mln.) blijven achter op de begrote investeringsuitgaven in 2020 (resp. € 1,8 mln. en 3,1 mln.). Dit betekent een verschuiving in tijd, maar vormt geen bedreiging voor de geplande opleverdatum.

Via de brief met kenmerk 2021/0011785 bent u bovendien geïnformeerd over de geactualiseerde investeringsraming voor het deelproject N307 Kampen-Roggebotsluis (2021-2022) en is een nadere toelichting via de jaarrekening 2020 aan u toegezegd. De raming komt voor Overijssel na aanbesteding uit op € 14,7 miljoen, zijnde een tekort op het investeringsbudget (inclusief risicoreservering) van € 1,2 miljoen. Belangrijkste oorzaak voor de hogere kosten zijn de aanpassing van het ontwerp met transparante aanlanding brug vanuit maatschappelijk draagvlak en hogere engineeringskosten door een noodzakelijke opschaling van het projectteam en een gewijzigde verdeelsleutel met het Rijk. Daarnaast traden in de planuitwerking een aantal onvoorziene risico’s op die het initiële risicobudget (10%) overschreden. Dit op het gebied van kabels en leidingen, natuurcompensatie en teerhoudend asfalt. Daarnaast is er sprake van autonome prijsontwikkelingen. Zoals aangekondigd in de brief met kenmerk 2021/0011785 zal in de Perspectiefnota 2022 een voorstel voor de dekking voorgelegd worden.

Wij hebben besloten om de in 2020 niet bestede middelen toe te voegen aan de raming voor dit investeringskrediet in 2021 (€ 3.687.000). De jaarschijf 2021 komt daarmee in totaal op 10,2 miljoen; de jaarschijf 2022 bedraagt € 3,8 miljoen.

 
4.6.7 Vechtdalverbinding

In 2020 is het volgende gerealiseerd:
1. Het grootste deel van de minnelijke verwerving van gronden is afgerond, de verwerving van een aantal percelen zit nog in de afrondende fase
2. De werkzaamheden aan het nieuwe tracé (N340) zijn gestart
3. De werkzaamheden bij Balkbrug zijn gestart
4. De nieuwe verbinding tussen N340 en N48 bij Ommen is opengesteld
5. ProRail is gestart met de aanbesteding van de realisatie van de fietstunnel in de af te waarderen N340, met als doel om het werk in 2021 te gunnen zodat de realisatie van de fietstunnel in 2023 gereed is.

De coronamaatregelen maken dat de interactie met de omgeving op een andere wijze ingevuld moet worden. Dit creëert wat meer afstand naar de direct betrokkenen, maar daar is over het algemeen begrip voor. De werkzaamheden kunnen vooralsnog aardig goed doorgaan.

Wij hebben besloten om de in 2020 niet bestede middelen toe te voegen aan de raming voor dit investeringskrediet in 2021 (€ 1.519.000) en € 2022 (€ 356.000) en 2023 (€ 241.000).

4.6.8 N348

De werkzaamheden zullen in het voorjaar 2021 afgerond worden. Over de financiële afronding van het project en de vertragingskosten lopen er gesprekken met de aannemer. Daarnaast zijn er gesprekken met enkele aanwonenden over financiële compensatie van schade.

Wij hebben besloten het restantkrediet van € 1.011.000 door te schuiven naar 2021 en het investeringskrediet van prestatie 4.6.8 N348 in 2021 met €1.011.000
te verhogen.

4.6.9 Verkenningen, planstudies en realisatie provinciale wegenprojecten

De uitgaven hebben betrekking op diverse wegenprojecten.

Voor een drietal wegenprojecten die oorspronkelijk onderdeel uitmaakten van de Dynamische BeleidsAgenda (DBA) voorzien wij een klein tekort.

1. N34
Bij de verwerking van de provinciale grondposities is gebleken dat er nog kosten toegerekend moeten worden aan de N34. Aangezien het grote project al financieel afgerond was, ontstaat hierdoor een tekort van ongeveer € 150.000. Hiervoor moet nog dekking gevonden worden

2. N732/N733 aansluiting Lossersestraat-Noord Esmarkerrondweg

De geconstrueerde kruising is in september 2020 opgeleverd. Bij de uitvoering zijn wij geconfronteerd met hogere kosten die niet gedekt kunnen worden binnen de beschikbare risicoreserve van het project. Als gevolg hiervan wordt het projectbudget met € 275.000 overschreden. Het project wordt in 2021 financieel afgerond

3. N331 VOC's Hasselt
De financiële afwikkeling van het project, met daarbij de overdracht van de parallelweg naar de gemeente Zwartewaterland, loopt door in 2021. Er is er een tekort van ongeveer € 275.000 op dit project ontstaan als gevolg van hogere verleggingskosten van kabels en leidingen, langere uitvoeringsduur en onduidelijkheid over de overdracht naar de gemeente.

Wij stellen u voor om de tekorten op de drie bovenstaande projecten (nr 1 tot en met 3) te dekken door aanvullend investeringsbudget van € 700.000 voor de N34(€150.000), de N733 Landweerweg(€275.000) en de VOC’s Hasselt(€275.000) ter beschikking te stellen. De dekking wordt gevonden door € 700.000 vanuit de Reserve provinciale infrastructuur te storten in de Reserve dekking kapitaallasten.  Dit voorstel leggen wij u voor via het Statenvoorstel resultaatbestemmingen en begrotingswijzigingen jaarstukken 2020 (2021/1102660).

 

Voor één ander project voorzien wij een tekort en bij één ander project voorzien wij een positief resultaat.

4. N733 aansluiting Oude Deventerweg - Landweerweg

De geconstrueerde kruising is in november 2020 opgeleverd. Als gevolg van de stikstofproblematiek ter plaatse moest nog een oplossing worden gevonden voor de omleidingsroutes. Daarnaast was er sprake van een aanzienlijke bodemvervuiling. De kostenoverschrijding kon niet in de risicoreservering opgevangen worden. Er is daarom een overschrijding van het beschikbare budget ontstaan van € 250.000. Het project wordt in 2021 financieel afgerond.

5. N737 Innovatiedriehoek A1/N342/N737
Het project wordt in 2021 financieel afgerond. De verwachting is dat het project met een voldoende positief resultaat wordt afgesloten om € 250.000 vrij te maken voor het dekken van het tekort in andere projecten.

Wij stellen u voor om het tekort op de N733 te dekken door een voorschot te nemen op het positieve resultaat van het project A1/N342/N737. Het voorstel daartoe leggen wij u voor via het Statenvoorstel resultaatbestemmingen en begrotingswijzigingen jaarstukken 2020 (2021/1102660).

Voor één project wordt afgezien van infrastructurele aanpassingen een voordeel.

6. N732 aansluiting Lonneker Molenweg - Glanerbruggerweg
Bij de verkenning is geconcludeerd dat een investering in een infrastructurele aanpassing niet in verhouding staat tot de verbetering van verkeersveiligheid, aangezien het aantal ongevallen de laatste jaren zeer laag is. Er is ervoor gekozen om het project niet te vervolgen, ook gezien de benodigde aanvullende financiering. Als gevolg van deze keuze valt er € 750.000 aan investeringsmiddelen vrij.

Wij stellen u voor om deze middelen vrij te laten vallen uit de reserve dekking kapitaallasten en weer toe te voegen aan de oorspronkelijke doelstelling. De hiervoor benodigde begrotingswijzigingen staan opgenomen bij prestaties 4.610 en 4.5.1 en worden u ter besluitvorming voorgelegd via het Statenvoorstel resultaatbestemmingen en begrotingswijzigingen jaarstukken 2020 (2021/1102660). 

Overige projecten
7. N337 rotonde Meenteweg Olst
Het is niet gelukt om de benodigde gronden voor de rotonde te verwerven. Daarom is een onteigeningsprocedure gestart. Aannemelijk is dat daardoor de realisatie van het project naar 2022 wordt verschoven.

8. N334 Ottervoorziening
De ottervoorziening was eind 2020 in uitvoering en bijna gereed. De oplevering wordt in het eerste kwartaal 2021 verwacht.

Diverse kleinere projecten.
Tenslotte zijn er een paar kleinere projecten die een doorloop hebben naar 2021.

Wij hebben besloten het restantkrediet van € 712.000 door te schuiven naar 2021 en het investeringskrediet van prestatie 4.6.9 Verkenning, planstudies en realisatie provinciale wegenprojecten in 2021 met €712.000te verhogen.

4.7.1 Beheer en onderhoud provinciale infrastructuur

Voor de gladheidbestrijding wordt jaarlijks de vervanging van een gedeelte van de zoutstrooiers en sneeuwploegen geraamd. Hiervoor is in de begroting jaarlijks een vervangingsbudget beschikbaar . In 2020 is van het beschikbare budget van €334.000 een bedrag van €90.000 benut.

Op de resterende middelen hoeft geen beroep gedaan te worden in 2021 omdat het begrote bedrag voor 2021 afdoende is om de vervangingen in 2021 te kunnen financieren.

4.7.3 Vervangen provinciale infrastructuur
Vervanging wegen

Vervanging wegen 2016-2019
1. N760 IJsselmuiden-Genemuiden
2. N765 Kampen Ramspol
3. N332 Holten-grens Gelderland
De uitvoering van de rehabilitatie van de N332 en N765 is afgerond. De vervanging van het laatste traject uit deze periode, de N760 IJsselmuiden - Genemuiden, is in voorbereiding voor uitvoering in 2022.

Wij hebben besloten het restantkrediet van € 2.130.000 door te schuiven naar 2021 en het investeringskrediet van prestatie prestatie 4.7.3 vervangen provinciale infrastructuur in 2021 met €2.130.000 te verhogen.

Vervanging wegen 2020-2023
4. N337 Rehabilitatie kom de Nul
5. N347 Rehabilitatie kom Hengevelde
6. N377 Hasselt- de Lichtmis
De werkzaamheden aan de N337, de N347 en N377 zijn in voorbereiding voor uitvoering in 2022 en 2023. De opstart van deze fase heeft langer geduurd dan gedacht i.v.m. beschikbare personele capaciteit en vertraagde besluitvorming over de financiering van het uitvoeringsprogramma.

Wij hebben besloten het restantkrediet van € 449.000 door te schuiven naar 2021 en het investeringskrediet van prestatie prestatie 4.7.3 vervangen provinciale infrastructuur in 2021 met
€ 449.000 te verhogen

Vervanging kunstwerken
Vervanging kunstwerken 2016-2019
De vervanging van de kunstwerken, zoals genoemd in Statenvoorstel PS/2016/300, is in uitvoering. De uitvoerende werkzaamheden vindt voor het grootste deel in 2020 plaats en wordt financieel afgerond in 2021.

Vervanging kunstwerken 2020-2023
De rehabilitatie van de kunstwerken, zoals genoemd in het Statenvoorstel PS/2020/1102223, is in voorbereiding. De kunstwerken worden in drie projecten in 2022 en 2023 uitgevoerd.

Wij hebben besloten het restantkrediet van € 3.220.000 door te schuiven naar 2021 en het investeringskrediet van prestatie prestatie 4.7.3 vervangen provinciale infrastructuur in 2021 met €3.220.000 te verhogen.

Vervanging vaarwegen
Vervangen oeverbeschoeiing van Kanaal Almelo - De Haandrik 2016-2019
Het contract voor de vervanging van de oeverbeschoeiing van Kanaal Almelo - De Haandrik is volop in uitvoering. De laatste trajectdeel zal in 2021 worden uitgevoerd.

Vervangen oeverbeschoeiing van Kanaal Almelo - De Haandrik 2020-2023
Het contract voor de vervanging van de oeverbeschoeiing van Kanaal Almelo - De Haandrik is in voorbereiding. De eerste werkzaamheden vanuit dit contract zullen eind 2021 starten.

Wij hebben besloten het restantkrediet van € 288.000 door te schuiven naar 2021 en het investeringskrediet van prestatie prestatie 4.7.3 vervangen provinciale infrastructuur in 2021 met € 288.000 te verhogen.

Totaal wordt bij deze prestatie een restantkrediet van €6.087.000 doorgeschoven naar 20221

Bedrijfsvoering
Investeringen ICT
In 2020 is er voor een bedrag van € 369.000,- gerealiseerd aan ICT investeringen. Dit betreft de vervanging van de switches in het provinciehuis.
Het volledige investeringsbudget is zoals in de 2e Monitor aangegeven niet benut. Dit heeft twee oorzaken, ten eerste zijn er geen software investeringen gedaan die we in eigendom krijgen, ten tweede is de vervanging van de thin clients op een andere wijze ingevuld namelijk door laptops. Deze laptops zijn aangeschaft en geactiveerd door SSC/ONS en worden vanaf 2021 aan de Provincie in rekening gebracht.
Wij stellen voor om de in 2020 niet bestede middelen van € 898.000,--toe te voegen aan investeringskrediet in 2021.

Investeringen provinciale gebouwen
In 2020 is er voor een bedrag van € 856.000,-- gerealiseerd aan investeringen in en om het provinciehuis, steunpunten en brug- en sluiswachtersverblijven.
Een deel van het investeringsbudget is niet besteed, omdat we komende jaren omvangrijke investeringsuitgaven verwachten voor de renovatie en verduurzaming van het provinciehuis en voor de steunpunten van de Eenheid Wegen en Kanalen.
Wij stellen voor om de in 2020 niet bestede middelen van € 501.000,-- toe te voegen aan het investeringskrediet 2021.

Grondslagen
De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Waar nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen (aandelen in bezit en verstrekt agio) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen of het bedrag waarvoor agio beschikbaar is gesteld. Als de marktwaarde van de deelneming daalt tot onder de verkrijgingsprijs, dan vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.
De uitzettingen zijn gewaardeerd op nominale waarde, daar waar van toepassing verminderd met een negatief saldo van agio, disagio en afschrijvingen op (dis-)agio. De wijze van waarderen van dit negatieve saldo wijkt niet af van hetgeen beschreven is onder immateriële vaste activa.

x €1.000	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen / aankopen	Desinvesteringen / verkopen	Afschrijvingen / Aflossingen	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2020
Financiële vaste activa:	935.512	169.841	169	154.829	2.609	947.746
Kapitaalverstrekkingen aan:	159.488	6.067	169		3.905	161.481
Deelnemingen	159.488	6.067	169		3.905	161.481
Leningen aan:	261.899	162.274		7.212	-1.296	418.257
Openbare lichamen zoals bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	22.296	60			-1.296	23.652
Deelnemingen	239.603	162.214		7.212		394.605
Overige langlopende leningen	60.170	1.500		11.752		49.918
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	43.100			15.000		28.100
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	410.855			120.865		289.990

Toelichting
Een gedetailleerde onderverdeling treft u aan in het bijlagenboek. Voor de financiële vaste activa geldt dat het overgrote deel óf gefinancierd is via de Algemene financieringsreserve óf hier op afzienbare termijn in wordt voorzien/op wordt afgelost. Uitgezonderd hierop zijn een deel van de leningen aan Energiefonds Overijssel (€ 80 miljoen, waarvan nog maximaal € 58 miljoen beschikbaar te stellen), de perpetuele obligaties van BNG Bank (€ 74,5 miljoen) en een deel van de aandelen in Enexis (€ 39,3 miljoen), die via het overige beschikbare eigen vermogen worden gefinancierd. Naast de genoemde uitzonderingen zijn daarnaast de obligatieportefeuille (€ 318,1 miljoen eind 2020) en de achtergestelde lening Vitens (€ 1,6 miljoen eind 2020) eveneens uitgezonderd omdat hier op afzienbare termijn op wordt afgelost. Hierna treft u een toelichting aan op de mutaties in 2020.

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen:
Het bedrag aan investeringen van totaal € 6,1 miljoen betreft agiostortingen in Energiefonds Overijssel (€ 1,8 miljoen, waarvan € 0,8 miljoen aan omgezette leningen) en Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel (€ 4,3 miljoen, waarvan € 0,7 miljoen via aflossing van de lening SPV Hengelo). De genoemde desinvestering van € 0,2 miljoen betreft de ontbinding van een drietal SPV's uit hoofde van de verkoop van Essent. Het bedrag aan afwaarderingen van per saldo € 3,9 miljoen bestaat uit -/- € 0,1 miljoen aanwending van de Voorziening deelneming Verkoop Vennootschap, -/- € 0,1 miljoen aan vrijval uit de Voorziening participatie HMO en € 4,1 miljoen aan toevoegingen aan de voorzieningen Deelneming HFO (€ 2,3 miljoen) en Deelneming Energiefonds Overijssel (€ 1,8 miljoen). De toevoegingen aan en vrijval uit de genoemde voorzieningen zijn gebaseerd op de (voorlopige) resultaten van de betreffende deelnemingen over 2020 en hiervoor geldt tevens dat er resultaatbestemmingen ten laste en ten gunste van de Algemene financieringsreserve zijn geformuleerd. De aanwending van de genoemde voorziening is het gevolg van de ontbinding van de betreffende deelneming, 1 van de 3 SPV's.

Leningen aan:
openbare lichamen
De toename van € 1,4 miljoen betreft voor € 0,1 miljoen de conform overeenkomst bij de lening aan de gemeente Enschede opgeboekte rente over 2020 en voor € 1,3 miljoen aan vrijval uit de Voorziening lening A1. Voor de vrijval uit de genoemde voorziening geldt dat er een resultaatbestemming ten gunste van de Algemene financieringsreserve is geformuleerd.

deelnemingen
De toename van € 162,2 miljoen betreft € 50,4 miljoen (waarvan € 3,5 miljoen overgedragen lening Aardwarmte Koekoekspolder) aan het Energiefonds verstrekte leningen, € 101,8 miljoen aan Enexis verstrekte achtergestelde converteerbare lening en € 10 miljoen aan HMO verstrekte lening. De afname van € 7,2 miljoen betreft aflossingen op verstrekte leningen, waarvan € 5,6 miljoen op leningen aan het Energiefonds en € 1,6 miljoen op de achtergestelde lening aan Vitens.

Overige langlopende leningen
De toename van € 1,5 miljoen betreft verstrekte leningen voor Photon Delta. De afname van € 11,8 miljoen betreft aflossingen op SVn startersleningen, SVn duurzaamheidsleningen, SVn MKB duurzaamheidsleningen, de lening Aardwarmte Koekoekspolder, de lening SPV Hengelo en de lening voor het 15e treinstel Zwolle - Emmen van respectievelijk € 2,9 miljoen, € 4,1 miljoen, € 0,4 miljoen, € 3,5 miljoen, € 0,7 miljoen en € 0,1 miljoen.

Overige uitzettingen
Binnen de obligatieportefeuille hebben voor € 63,7 miljoen aan verkopen en € 72,2 miljoen aan aflossingen plaatsgevonden.

Grondslagen
Voor de gronden voor de infrastructuur geldt dat de gronden onder trace tegen nihil worden gewaardeerd. De overige gronden worden in overeenstemming met de geldende regelgeving gewaardeerd tegen aanschafprijs of lagere marktwaarde. De marktwaarde van de projectgronden (gronden binnen de begrenzing van het natuurnetwerk) en ruilgronden baseren wij op de waarden die worden genoemd in de derde kwartaalrapportage van de Grondprijsmonitor van het Kadaster. Naast deze toelichting op de balanspost Voorraden bevatten ook de Paragraaf grondbeleid en de daarbij opgenomen Meerjaren Investeringsprognose Grondbeleid informatie over gronden.

x €1.000		Stand per 31-12-2019	Vermeerderingen	Verminderingen	Stand per 31-12-2020
Voorraad gereed product en handelsgoederen:
Infrastructuur	Kapitaaluitgaven	2.169	419	324-	2.264
	Afwaardering	-	-	-	-
	Voorziening	141-			141-
	Boekwaarde na aftrek voorziening (cf. marktwaarde)	2.027	419	324-	2.122
Grond voor Grond	Kapitaaluitgaven	41.152	545	2.613-	39.083
	Afwaardering	15.172-	965	415-	14.622-
	Voorziening	3.558-		-	3.558-
	Boekwaarde na aftrek voorziening (cf. marktwaarde)	22.422	1.509	3.028-	20.903
Natuurnetwerk	Kapitaaluitgaven	109.869	38.030	17.069-	130.830
	Afwaardering	25.497-	2.953	12.587-	35.131-
	Voorziening	10.424-		889-	11.313-
	Boekwaarde na aftrek voorziening (cf. marktwaarde)	73.948	40.983	30.544-	84.386
Revolving Fund	Kapitaaluitgaven	11.693	4.685	3.938-	12.441
	Afwaardering	-	-	-	-
	Voorziening	560-	-		560-
	Boekwaarde na aftrek voorziening (cf. marktwaarde)	11.133	4.685	3.938-	11.880
Overige	Kapitaaluitgaven	23.429	3.105	16.828-	9.706
	Afwaardering	-	-	-	-
	Voorziening	-	-	-	-
	Boekwaarde na aftrek voorziening (cf. marktwaarde)	23.429	3.105	16.828-	9.706
TOTAAL	Kapitaaluitgaven	188.312	46.784	40.772-	194.324
	Afwaardering	40.668-	3.918	13.001-	49.752-
	Voorziening	14.684-		889-	15.573-
	Boekwaarde na aftrek voorziening (cf. marktwaarde)	132.959	50.701	54.662-	128.999

Toelichting

Voorraad grond ten behoeve infrastructuur
In 2020 zijn er grondaankopen gedaan voor vooral de N343 en de N733. De kapitaaluitgaven voor infrastructuur zijn daardoor met € 0,4 miljoen gestegen. Een aantal gronden voor het project N34 hebben wij kunnen verkopen. Dit ziet u terug in de kolom 'verminderingen'. Voor € 0,3 miljoen zijn gronden verkocht.

Voorraad grond voor grond
De opbrengst van de verkoop van deze gronden is bedoeld voor dekking van de kosten van de realisatie van het Natuurnetwerk Nederland. Per saldo is deze voorraad met € 2,1 miljoen afgenomen als gevolg van gerealiseerde verkopen.
De afwaardering van de grond is voor € 0,6 miljoen  verminderd. Voor € 0,4 miljoen wordt dit veroorzaakt door de hogere waardering van de gronden die wij vanaf 2019 hanteren, op aanwijzing van de accountant. De resterende vermindering van € 0,2 miljoen hangt samen met verkooptransacties.

Natuurnetwerk
In 2020 hebben wij aanzienlijk meer natuurgronden aangekocht dan verkocht. Dat past in de huidige fase van de uitvoering. Voor de realisatie van het Natuurnetwerk Nederland en de uitvoering van de ontwikkelopgave is het veelal ook nodig gronden te verwerven. Wij kiezen er voor de gronden geleidelijk te vervreemden en zodoende de markt niet te overspoelen met aanbod van natuurgronden.

De aangeschafte gronden binnen de begrenzing waarderen wij af naar natuurwaarde. De afwaardering is per saldo met € 9,6 miljoen toegenomen. Voor € 1,2 miljoen is deze toename gedempt door de hogere waardering van natuurgronden, die wij op aanwijzing van de accountant hanteren.

Revolving Fund
Het Revolving fund heeft een plafond van € 25 miljoen. In 2020 heeft een aantal transacties plaatsgevonden. De omvang van de grondvoorraad in het kader van Revolving fund is gestegen tot €12,4 miljoen.

Overige gronden
Dit betreft gronden en opstallen die niet langer benodigd zijn voor de projecten waarvoor ze zijn aangekocht. De huidige voorraad bestaat vooral uit gronden die zijn aangekocht voor de projecten IJsseldelta, fase I en de N340. In 2020 hebben wij veel grond die nog in ons bezit was voor IJsseldelta fase I kunnen verkopen.

Grondslagen
Kortlopende uitzettingen (waaronder vorderingen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waar nodig zijn deze verminderd met hiervoor voorzichtigheidshalve gevormde voorzieningen.

x €1.000	Saldo 31-12-2019	Saldo 31-12-2020
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:	730.546	647.693
Vorderingen op openbare lichamen	53.562	60.049
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden
Overige verstrekte kasgeldleningen
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
Rekening-courantverhouding met het Rijk	657.085	561.263
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen		3.400
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier	761	519
Overige vorderingen	6.208	13.331
Overige uitzettingen	12.930	9.131
x €1.000	Saldo 31-12-2019	Saldo 31-12-2020
Vorderingen op openbare lichamen:	53.562	60.049
Europese Unie
Rijksoverheid	48.968	54.671
Provincies	1.115	2.981
Gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden	3.479	2.397

Toelichting
Vorderingen op openbare lichamen
De belangrijkste vorderingen ultimo 2020 betreffen het BTW-compensatiefonds (€ 42,8 miljoen), de opcenten motorrijtuigenbelasting (€ 8,7 miljoen), in 2020 betaalde en terug te ontvangen dividendbelasting (€ 3,1 miljoen) en daarnaast vorderingen op de provincies Gelderland (€ 1,8 miljoen aan samenwerkingsbijdragen voor laadinfrastructuur en openbaar vervoer) en Flevoland (€ 1,2 miljoen voornamelijk verrekening van kosten voor de investeringen in de N307).

Rekening-courantverhouding met het Rijk
Op grond van wet- en regelgeving dienen overtollige middelen aangehouden te worden in ’s Rijks schatkist en afzonderlijk te worden verantwoord. De verantwoording over het drempelbedrag, zoals bepaald in artikel 7 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden en artikel 52 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, en het gebruik daarvan is te vinden onder liquide middelen.

Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen
Het betreft een tegoed dat wij in 2021 hebben terugontvangen.

Uitzettingen in Nederlands schuldpapier
Dit betreft de per jaareinde opgebouwde rente op Nederlands schuldpapier binnen de obligatieportefeuille.

Overige vorderingen
De stijging van deze post met € 7,1 miljoen wordt veroorzaakt door eindafrekeningen van diverse landinrichtingsprojecten (€ 4,5 miljoen) en aanpassingen van de OV-concessies (€ 3,2 miljoen). Daarnaast zijn in deze post vorderingen van in totaal € 4,5 miljoen begrepen, waarvan de inbaarheid onzeker is. Deze vorderingen zijn geheel voorzien, waardoor de gepresenteerde boekwaarde nihil bedraagt.

Overige uitzettingen
Dit betreft de per jaareinde opgebouwde rente op obligaties (exclusief Nederlands schuldpapier) binnen de obligatieportefeuille.

Grondslagen
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

x €1.000		Saldo 31-12-2019	Saldo 31-12-2020
Liquide middelen
Bank		0	19
Kas		0	0
Totaal		0	19
	Begroting	Percentage	Drempel
Berekening drempelbedrag schatkistbankieren
Totale lasten Begroting 2020	1.060.792
Drempelbedrag bij begroting tot € 500 miljoen		0,75%	3.750
Extra drempel bij begroting vanaf € 500 miljoen		0,20%	1.122
Drempelbedrag 2020			4.872
	Gemiddeld	Drempel	Verschil
Verantwoording drempelbedrag schatkistbankieren
Eerste kwartaal 2020	30	4.872	4.842
Tweede kwartaal 2020	416	4.872	4.456
Derde kwartaal 2020	41	4.872	4.831
Vierde kwartaal 2020	323	4.872	4.549
Geheel 2020	202	4.872	4.670

Toelichting drempelbedrag schatkistbankieren
Het drempelbedrag is het maximumbedrag aan liquide middelen dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden aangehouden, gebaseerd op de totale lasten uit de initiële Begroting 2020. Het kwartaalgemiddelde wordt op dagbasis berekend, waarbij per saldo tekorten (roodstanden) als nihil worden meegeteld. In 2020 is het drempelbedrag niet overschreden.

Grondslagen
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

x €1.000	Balanswaarde 31-12-2019	Balanswaarde 31-12-2020
Overlopende activa	54.251	35.017
Van de Europese Unie nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingdoel		123
Van de Nederlandse Rijksoverheid nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingdoel		4.822
Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingdoel
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren komen.	54.251	30.072

Toelichting
Voor de toelichting op de (nog te ontvangen voorschotbedragen op) doeluitkeringen verwijzen wij u naar het onderdeel Doeluitkeringen, waar deze gezamenlijk met de nog te besteden voorschotbedragen op doeluitkeringen toegelicht worden.

Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
Alle bedragen worden verrekenbaar of inbaar geacht. De grootste posten betreffen nog van SVn te ontvangen rente en aflossingen inzake startersleningen en duurzaamheidsleningen (€ 9,8 miljoen), nog te ontvangen bedragen voor landinrichting (€ 5,9 miljoen), nog te ontvangen opcenten motorrijtuigenbelasting (€ 1 miljoen), nog te ontvangen grondwaterheffing 2020  (€ 1 miljoen) en nog te vorderen omzetbelasting (€ 0,9 miljoen). De eindafrekeningen van diverse landinrichtingsprojecten zijn met € 16,2 miljoen voor het grootste deel oorzaak van de grote daling van deze post. Een deel van deze bedragen is nog te ontvangen en dit is opgenomen onder de kortlopende uitzettingen, onderdeel 'overige vorderingen'.

Als deze post een bedrag bevat, dan wordt deze buiten de balans aan de activazijde gepresenteerd. Eind 2020 was er voor Overijssel geen sprake van een recht op verliescompensatie.

Grondslagen

Reserves worden gevormd voor:

• Het opvangen van algemene risico’s (bufferfunctie van de algemene reserves).
• Toekomstige besteding aan een van te voren bepaald doel (bestemmingsreserves).

Het kader voor de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen van de provincie Overijssel wordt gevormd door de nota reserves, voorzieningen en doeluitkeringen provincie Overijssel 2017 (PS/2017/773). Dit kader bewerkstelligt een doelmatige en doeltreffende omgang met de betreffende onderdelen en zorgt ervoor dat de uitvoering van het provinciaal beleid adequaat wordt ondersteund. Ook zorgt een eenduidig kader voor inzicht in de vermogensopbouw en het weerstandsvermogen.

Eventuele specifieke spelregels worden per reserve toegelicht.

Grondslagen
Voorzieningen worden gevormd voor:

• Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten.
• Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.
• Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
• Bijdragen (spaarcomponent) aan toekomstige vervangingsinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven.
• Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde of het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening of een toevoeging aan een reeds bestaande, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen van voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord.

Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht.

Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende (spaar)verlof- en jubileumaanspraken. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.

De categorie 'gesaldeerde voorziening', betreft voorzieningen waarvan de waarden in mindering wordt gebracht op de activa waarop ze betrekking hebben. Deze komen daardoor niet tot uitdrukking in de totaaltelling aan de passivazijde van de balans, maar worden gesaldeerd met de desbetreffende activa. Zie de toelichtingen op de activa.

Het kader voor de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen van de provincie Overijssel wordt gevormd door de nota reserves, voorzieningen en doeluitkeringen provincie Overijssel 2017 (PS/2017/773). Dit kader bewerkstelligt een doelmatige en doeltreffende omgang met de betreffende onderdelen en zorgt ervoor dat de uitvoering van het provinciaal beleid adequaat wordt ondersteund. Ook zorgt een eenduidig kader voor inzicht in de vermogensopbouw en het weerstandsvermogen.

Eventuele specifieke spelregels worden per voorziening toegelicht.

Grondslagen
De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

x €1.000	Balanswaarde 31-12-2019	Vermeerderingen	Aflossingen	Balanswaarde 31-12-2020
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer:	1.881		22	1.859
Obligatieleningen
Onderhandse leningen van:	1.874		21	1.853
Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Binnenlandse bedrijven
Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	1.874		21	1.853
Overige binnenlandse sectoren
Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
Door derden belegde gelden
Waarborgsommen	7		1	6
Overige leningen

Toelichting
Voor de financiering van de door ons aan Arriva verstrekte lening voor de herbouw van het 15e treinstel op de concessie Zwolle - Emmen heeft de provincie Drenthe ons een renteloze lening verstrekt naar rato van haar aandeel in deze concessie. Eind 2020 heeft Arriva als gevolg van meevallende herbouwkosten een deel van de lening afgelost. De vermindering op deze post van € 21.000 betreft onze naar rato aflossing op de lening van Drenthe.

x €1.000	Stand per 31-12-2019	Stand per 31-12-2020
Netto-vlottende schulden	23.888	20.793
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden;
Overige kasgeldleningen
Banksaldi		1.000
Overige schulden	23.888	19.793

Toelichting
De banksaldi eind 2020 betreffen door het Nazorgfonds gesloten stortplaatsen Overijssel bij ons gestalde en direct opvraagbare middelen. De overige schulden ultimo 2020 bestaan geheel uit openstaande posten van crediteuren.

x €1.000	Balanswaarde 31-12-2019	Balanswaarde 31-12-2020
Overlopende passiva:	217.566	247.339
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen	201.269	201.793
Van de Europese Unie ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	2.330	1.948
Van de Nederlandse Rijksoverheid ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren		35.700
Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren		161
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen	13.967	7.737
.
x €1.000	Balanswaarde 31-12-2019	Balanswaarde 31-12-2020
Totaal verplichtingen:	201.269	201.795
2011 en eerder	11.893	6.099
2012	8.403	5.943
2013	3.075	2.939
2014	7.982	6.035
2015	24.154	16.655
2016	11.951	5.040
2017	16.073	8.007
2018	34.124	20.692
2019	83.614	38.706
2020		91.679

Toelichting
Voor de toelichting op de (nog te besteden voorschotbedragen op) doeluitkeringen verwijzen wij u naar het onderdeel Doeluitkeringen, waar deze gezamenlijk met de nog te ontvangen voorschotbedragen op doeluitkeringen toegelicht zullen worden.
Het saldo op “Vooruitontvangen bedragen” bestaat, naast ontvangsten die betrekking hebben op het jaar 2021, uit nog te betalen bedragen. De grootste post betreft € 5,4 miljoen aan nog te betalen bedragen voor landinrichting.

Grondslagen
Doeluitkeringen worden gevormd uit nog te besteden én nog te ontvangene middelen afkomstig van Europese en Nederlandse overheidslichamen. Het kader voor de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen van de provincie Overijssel wordt gevormd door de nota reserves, voorzieningen en doeluitkeringen provincie Overijssel 2017 (PS/2017/773). Dit kader bewerkstelligt een doelmatige en doeltreffende omgang met de betreffende onderdelen en zorgt ervoor dat de uitvoering van het provinciaal beleid adequaat wordt ondersteund. Ook zorgt een eenduidig kader voor inzicht in de vermogensopbouw en het weerstandsvermogen.

Eventuele specifieke spelregels worden per doeluitkering toegelicht.

Op grond van artikel 53 BBV worden hierna de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen vermeld, waaraan wij voor toekomstige jaren zijn gebonden. Deze niet in de balans opgenomen verplichtingen omvatten onder meer de in artikelen 50 en 57 BBV afzonderlijk benoemde borg- en garantstellingen.

X € 1.000		Oorspronkelijke grondslag	Grondslag eind 2019	Grondslag eind 2020	Percentage eind 2019	Percentage eind 2020	Bedrag eind 2019	Bedrag eind 2020	Betaald tot en met 2020
Totaal borg- en garantstellingen		273.765	131.727	114.135	61,8%	62,9%	81.381	71.745	14.153
Totaal borgstellingen		195.402	60.012	37.582	36,1%	19,1%	21.666	7.192	12.863
Totaal garantstellingen		78.363	71.715	76.553	83,3%	84,3%	59.715	64.553	1.290

Toelichting
De grondslag van geldleningen of kosten is ten opzichte van eind 2019 met per saldo € 17,7 miljoen gedaald, waarbij de grondslag van de borgstellingen is afgenomen met € 22,4 miljoen en de grondslag van de garantstellingen met € 4,8 miljoen is toegenomen. Zie verder de toelichting bij de afzonderlijke onderdelen.

X € 1.000	Jaar van afloop	Oorspronkelijk bedrag geborgde lening	Bedrag geborgde lening eind 2019	Bedrag geborgde lening eind 2020	Percentage borgstelling eind 2019	Percentage borgstelling eind 2020	Geborgd bedrag eind 2019	Geborgd bedrag eind 2020	Betaald tot en met 2020
Borgstellingen op grond van en aan		195.402	60.012	37.582	36,1%	19,1%	21.666	7.192	12.863
Ouderenbeleid 1996 en eerder		4.709	1.029	881	100,0%	100,0%	1.029	881	-
Stichting Carinova Woonzorg	2028	1.876	422	375	100,0%	100,0%	422	375
Stichting Dimence Groep	2025	2.833	607	506	100,0%	100,0%	607	506
Stimuleren van energiebesparende maatregelen en de opwekking van hernieuwbare energie (2.3.1)		340	340	71	88,2%	100,0%	300	71	60
Coöperatie Duurzame Energie Helledoorn	2020	100	100	-	60,0%		60	-	60
Energie Coöperatie IJskoud U.A.	2021	240	240	71	100,0%	100,0%	240	71
Financieren van projecten door Energiefonds Overijssel (2.3.2)		15.000	12.600	-	100,0%	0,0%	12.600	-	12.803
Energiefonds Overijssel I	2020	15.000	12.600	-	100,0%		12.600	-	12.803
Afronding natuuropgave pMJP-projecten (3.5.3)		172.598	44.504	35.304	14,6%	14,6%	6.498	5.154	-
Stichting Groenfonds | convenantsleningen	2025	172.598	44.504	35.304	14,6%	14,6%	6.498	5.154
Bibliotheek: een leven lang lezen en leren (6.4.1)		1.555	939	846	100,0%	100,0%	939	846	-
Rijnbrink Groep	2029	1.555	939	846	100,0%	100,0%	939	846
Samenwerking met partners (7.3.1)		1.200	600	480	50,0%	50,0%	300	240	-
IPO	2024	1.200	600	480	50,0%	50,0%	300	240

Toelichting
Ten opzichte van de Jaarrekening 2019 zijn de geborgde leningen eind 2019 van Carinova Woonzorg, Dimence en Rijnbrink verlaagd met respectievelijk € 47.000, € 101.000 en € 74.000 voor een totaal van
€ 0,2 miljoen. Dit betreft reguliere aflossingen op hun leningen in 2019 waarvan de informatie pas beschikbaar werd na het opstellen van de jaarrekening.

In 2020 zijn de geborgde leningen gedaald met € 22,4 miljoen. Deze daling bestaat uit de afwikkeling van de geborgde leningen van Coöperatie Duurzame Energie Hellendoorn (€ 0,1 miljoen) en Energiefonds Overijssel I (€ 12,6 miljoen) en verder uit reguliere aflossingen door de leningnemers op de overige geborgde leningen (€ 9,7 miljoen). De aflossingen op de convenantsleningen vormen hiervan met € 9,2 miljoen veruit het grootste deel.

Coöperatie Duurzame Energie Hellendoorn
In 2020 heeft de Rabobank beroep gedaan op deze borgstelling, waarop wij het geborgde bedrag van € 60.000 aan hen hebben betaald. De hieruit ontstane vordering op de coöperatie hebben wij in het navolgende schuldsaneringstraject kwijtgescholden. Het effect is dat de coöperatie nu zelfstandig verder kan opereren. Hiermee is deze borgstelling volledig afgewikkeld.

Energiefonds Overijssel I (EFO)
In 2020 hebben wij een bedrag van € 12,8 miljoen aan EFO betaald voor hun aflossing van de even grote lening van ASN. Het extra bedrag van € 0,2 miljoen betreft de in 2020 opgenomen gelden bij ASN, geheel binnen het door ons maximaal geborgde bedrag van € 15 miljoen. Het aan EFO betaalde bedrag betreft een lening, welke is opgenomen onder de financiële vaste activa.  Met de aflossing van de lening aan ASN is daarmee onze borgstelling aan ASN eveneens vervallen en geheel afgewikkeld. 

X € 1.000	Jaar van afloop	Oorspronkelijke grondslag garantie	Grondslag garantie eind 2019	Grondslag garantie eind 2020	Percentage garantstelling eind 2019	Percentage garantstelling eind 2020	Gegarandeerd bedrag eind 2019	Gegarandeerd bedrag eind 2020	Betaald tot en met 2020
Garantstellingen op grond van en aan		78.363	71.715	76.553	83,3%	84,3%	59.715	64.553	1.290
Beheer natuurwaarden in agrarisch gebied (3.1.5)		495	495	495	100,0%	100,0%	495	495	-
Collectieven Agrarisch Natuurbeheer | POP3-subsidie uitvoering maatregelen Actieplan Weide- en Akkervogels	2021	495	495	495	100,0%	100,0%	495	495
Landbouwstructuurversterking (3.4.3)		207	207	207	100,0%	100,0%	207	207	-
RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel M04j	2023	207	207	207	100,0%	100,0%	207	207
Realisatie Natuurnetwerk Nederland (3.5.1)		747	747	5.547	100,0%	100,0%	747	5.547	-
RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 4n	2023	747	747	5.547	100,0%	100,0%	747	5.547
Concessie- en contractmanagement van bus en trein (4.2.3)		51.200	50.000	50.000	100,0%	100,0%	50.000	50.000	1.201
Crédit Agricole | Treinmaterieel Zwolle - Kampen en Zwolle - Enschede	2032	50.000	50.000	50.000	100,0%	100,0%	50.000	50.000
Prorail | Verhelpen detectieprobleem Hengelo - Bielefeld	2019	1.200	-				-		1.201
Robuust goederenvervoernetwerk (4.4.4)		13.500	13.500	13.500	14,8%	14,8%	2.000	2.000	-
Fryslân | Project vergroten sluis Kornwerderzand	2021	13.500	13.500	13.500	14,8%	14,8%	2.000	2.000
N35 - lopende projecten (4.6.3)		1.000	1.000	1.000	50,0%	50,0%	500	500	-
Ministerie van I&W | Nijverdal - Wierden	n.n.b.	1.000	1.000	1.000	50,0%	50,0%	500	500
Arbeidsmarkt en onderwijs (5.1.1)		5.440	-	-	0,0%	0,0%	-	-	89
WVG Oost | Actieplan 'Twente werkt!'	2019	5.440	-				-		89
Europese programma's (5.5.3)		5.774	5.766	5.804	100,0%	100,0%	5.766	5.804	-
CA INTERREG | Garantstelling project 'Health-i-care'	2019	8	-				-	-
RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel M01d	2023	160	160	160	100,0%	100,0%	160	160
RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 4a	2023	132	219	145	100,0%	100,0%	219	145
RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 4h	2023	549	549	587	100,0%	100,0%	549	587
RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 16c	2023	195	108	182	100,0%	100,0%	108	182
Gelderland | Overcommitering OP Oost/EFRO		4.730	4.730	4.730	100,0%	100,0%	4.730	4.730

Toelichting
Ten opzichte van de Jaarrekening 2019 zijn de grondslagen eind 2019 met per saldo € 79.000 verhoogd, terwijl het door ons gegarandeerde bedrag eind 2019 met € 3,2 miljoen is toegenomen. Hierna volgt per garantstelling zo nodig een toelichting op de aanpassing van de grondslag en het door ons gegarandeerde bedrag eind 2019. Voor alle aanpassingen geldt dat de informatie pas beschikbaar werd na het opstellen van die jaarrekening.

In 2020 is het bedrag waarop onze garantstellingen zijn afgegeven gestegen met € 4,8 miljoen. De stijging is bijna geheel veroorzaakt door de garantstelling aan RVO.nl inzake de overcommitering van Europese gelden voor uitvoering van POP3-maatregelen.

Collectieven Agrarisch Natuurbeheer | POP3-subsidie uitvoering maatregelen Actieplan Weide- en Akkervogels
Begin 2019 hebben wij aan drie collectieven gezamenlijk een subsidie verleend in de vorm van een lening. Deze lening is opgenomen onder de financiële vaste activa, alwaar een nadere toelichting te vinden is. In een eerder stadium is onvoldoende onderkend dat met de subsidieverlening tevens een garantstelling gepaard is gegaan. De lening betreft namelijk voorfinanciering van een te verwachten Europese POP3-subsidie. Voor het geval dat deze Europese subsidie niet wordt toegekend, hebben wij ons garant gesteld voor een bedrag van
€ 0,5 miljoen. Deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 gepresenteerde garantstellingen en in 2020 hebben zich hier geen verdere mutaties op voorgedaan. Voor de lening is ten laste van de prestatie een toevoeging aan de AFR gedaan, waaruit een eventueel gebruik van de garantstelling bekostigd zou kunnen worden.

RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel M04j
Ter voorkoming van onderbesteding op Europese middelen worden meer subsidies beschikbaar gesteld dan dat er aan middelen beschikbaar zijn gesteld (overcommitering). Dit vindt plaats omdat er rekening gehouden wordt met reguliere mogelijke vrijval als gevolg van lagere subsidievaststellingen (door onder meer het niet tot uitvoering komen van projecten, lagere kosten of niet subsidiabele kosten). Voor de mogelijke overbesteding van Europees geld stellen wij ons richting RVO.nl garant, zodat toegezegde subsidies te allen tijde uitbetaald kunnen worden. Voor garantstellingen binnen de POP3-maatregelen is met RVO.nl een generieke einddatum van 31 december 2023 afgesproken.
In 2018 hebben wij ons voor een mogelijke overbesteding op maatregel M04j (investeringen in infrastructuur voor de ontwikkeling, modernisering of aanpassing van landbouwbedrijven) garant gesteld voor een bedrag van € 0,2 miljoen. Deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 gepresenteerde garantstellingen en in 2020 hebben zich hier geen verdere mutaties op voorgedaan. Voor een eventueel gebruik van de garantstelling is ruimte  beschikbaar binnen de Uitvoeringsreserve Natuurnetwerk Nederland.

RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 4n
Ter voorkoming van onderbesteding op Europese middelen worden meer subsidies beschikbaar gesteld dan dat er aan middelen beschikbaar zijn gesteld (overcommitering). Dit vindt plaats omdat er rekening gehouden wordt met reguliere mogelijke vrijval als gevolg van lagere subsidievaststellingen (door onder meer het niet tot uitvoering komen van projecten, lagere kosten of niet subsidiabele kosten). Voor de mogelijke overbesteding van Europees geld stellen wij ons richting RVO.nl garant, zodat toegezegde subsidies te allen tijde uitbetaald kunnen worden. Voor garantstellingen binnen de POP3-maatregelen is met RVO.nl een generieke einddatum van 31 december 2023 afgesproken.
In 2019 hebben wij ons voor een mogelijke overbesteding op maatregel 4n (Regeling niet-productieve investeringen voor biodiversiteit, natuur, landschap en hydrologische maatregelen PAS) garant gesteld voor een bedrag van € 0,7 miljoen. Deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 gepresenteerde garantstellingen. Daarnaast hebben wij ons in 2020 aanvullend voor € 4,8 miljoen garant gesteld. Voor een eventueel gebruik van de garantstelling is ruimte  beschikbaar binnen de Uitvoeringsreserve Natuurnetwerk Nederland.

ProRail | Verhelpen detectieprobleem Hengelo - Bielefeld
In 2019 hebben wij ProRail op basis van de garantstelling opdracht gegeven het detectieprobleem te verhelpen. De werkzaamheden waren eind 2020 nagenoeg afgerond en de kosten hebben een fractie meer bedragen dan het bedrag aan garantstelling. Omdat de opdracht in 2019 gegeven is, betekent dit dat de garantstelling eind 2019 al vervallen was. Het vervallen van deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 reeds voor dit onderdeel vermelde garantstelling van € 1,2 miljoen, waarmee de garantstelling ultimo 2019 nu nihil is.

WVG Oost | Actieplan 'Twente werkt!'
In 2019 is dit project afgerond waarbij na vaststelling van de subsidie van WVC bleek dat € 0,4 miljoen aan kosten niet subsidiabel bleken. Van dat bedrag viel € 0,2 miljoen onder de totale garantstelling, waarna wij ons aandeel (42,5%) daarin van iets minder dan € 0,1 miljoen aan WVG Oost hebben betaald. Het vervallen van deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 reeds voor dit onderdeel vermelde garantstelling van € 2,3 miljoen, waarmee de garantstelling ultimo 2019 nu nihil is.

CA INTERREG | Garantstelling project 'Health-i-care'
In 2019 is gebleken dat de verstrekte garantstelling niet meer benodigd was, omdat de onzekere ontvangst - die aan de garantstelling ten grondslag lag - door de Certificeringsautoriteit INTERREG ontvangen is. Het vervallen van deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 reeds voor dit onderdeel vermelde garantstelling van € 8.000, waarmee de garantstelling ultimo 2019 nu nihil is.

RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 4a
Ter voorkoming van onderbesteding op Europese middelen worden meer subsidies beschikbaar gesteld dan dat er aan middelen beschikbaar zijn gesteld (overcommitering). Dit vindt plaats omdat er rekening gehouden wordt met reguliere mogelijke vrijval als gevolg van lagere subsidievaststellingen (door onder meer het niet tot uitvoering komen van projecten, lagere kosten of niet subsidiabele kosten). Voor de mogelijke overbesteding van Europees geld stellen wij ons richting RVO.nl garant, zodat toegezegde subsidies te allen tijde uitbetaald kunnen worden. Voor garantstellingen binnen de POP3-maatregelen is met RVO.nl een generieke einddatum van 31 december 2023 afgesproken.
In 2019 hebben wij ons voor een mogelijke overbesteding op maatregel 4a (Fysieke Investeringen voor innovaties in de landbouw) aanvullend garant gesteld voor een bedrag van € 0,1 miljoen. Dit bedrag is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 reeds voor dit onderdeel vermelde garantstelling van € 0,1 miljoen. In 2020 hebben wij daarentegen deze garantstelling verlaagd met eveneens € 0,1 miljoen ter dekking van een even grote overcommitering op maatregel 16c. Voor een eventueel gebruik van de garantstelling is de risicobuffer binnen de Reserve Europese programma's beschikbaar.

RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 4h
Ter voorkoming van onderbesteding op Europese middelen worden meer subsidies beschikbaar gesteld dan dat er aan middelen beschikbaar zijn gesteld (overcommitering). Dit vindt plaats omdat er rekening gehouden wordt met reguliere mogelijke vrijval als gevolg van lagere subsidievaststellingen (door onder meer het niet tot uitvoering komen van projecten, lagere kosten of niet subsidiabele kosten). Voor de mogelijke overbesteding van Europees geld stellen wij ons richting RVO.nl garant, zodat toegezegde subsidies te allen tijde uitbetaald kunnen worden. Voor garantstellingen binnen de POP3-maatregelen is met RVO.nl een generieke einddatum van 31 december 2023 afgesproken.
In 2019 hebben wij ons voor een mogelijke overbesteding op maatregel 4h (Regeling Fysieke investeringen in verduurzaming van agrarische ondernemingen van jonge landbouwers) garant gesteld voor een bedrag van € 0,5 miljoen. Deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 gepresenteerde garantstellingen. Daarnaast hebben wij ons in 2020 aanvullend voor € 38.000 garant gesteld. Voor een eventueel gebruik van de garantstelling is de risicobuffer binnen de Reserve Europese programma's beschikbaar.

RVO.nl | Overcommitering POP3 ELFPO maatregel 16c
Ter voorkoming van onderbesteding op Europese middelen worden meer subsidies beschikbaar gesteld dan dat er aan middelen beschikbaar zijn gesteld (overcommitering). Dit vindt plaats omdat er rekening gehouden wordt met reguliere mogelijke vrijval als gevolg van lagere subsidievaststellingen (door onder meer het niet tot uitvoering komen van projecten, lagere kosten of niet subsidiabele kosten). Voor de mogelijke overbesteding van Europees geld stellen wij ons richting RVO.nl garant, zodat toegezegde subsidies te allen tijde uitbetaald kunnen worden. Voor garantstellingen binnen de POP3-maatregelen is met RVO.nl een generieke einddatum van 31 december 2023 afgesproken.
In 2019 hebben wij onze garantstelling voor mogelijke overbestedingen op maatregel 16c (Samenwerking voor innovaties in de landbouw) verlaagd met € 0,1 miljoen ter dekking van een even grote overcommitering op maatregel 4a. Dit bedrag is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 reeds voor dit onderdeel vermelde garantstelling van € 0,2 miljoen. In 2020 hebben wij ons daarentegen aanvullend garant gesteld voor een bedrag van € 0,1 miljoen. Voor een eventueel gebruik van de garantstelling is de risicobuffer binnen de Reserve Europese programma's beschikbaar.

Gelderland | Overcommitering OP Oost/EFRO
Ter voorkoming van onderbesteding op Europese middelen worden meer subsidies beschikbaar gesteld dan dat er aan middelen beschikbaar zijn gesteld (overcommitering). Dit vindt plaats omdat er rekening gehouden wordt met reguliere mogelijke vrijval als gevolg van lagere subsidievaststellingen (door onder meer het niet tot uitvoering komen van projecten, lagere kosten of niet subsidiabele kosten). Voor de mogelijke overbesteding van Europees geld stellen wij ons richting de Managementautoriteit Oost Nederland garant, zodat toegezegde subsidies te allen tijde uitbetaald kunnen worden. Omdat deze autoriteit integraal onderdeel uitmaakt van de provincie Gelderland is deze garantstelling daarmee uiteindelijk aan hen verleend.
In 2019 hebben wij ons voor een mogelijke overbesteding op projecten binnen het kader van het OP Oost programma (EFRO)  garant gesteld voor een bedrag van € 4,7 miljoen. Deze garantstelling is een aanvulling op de bij de Jaarrekening 2019 gepresenteerde garantstellingen. Voor een eventueel gebruik van de garantstelling is de risicobuffer binnen de Reserve Europese programma's beschikbaar.

Huurverplichtingen
Specificatie huurverplichtingen	X € 1.000
Huurovereenkomst Bergstraat en Bergsingel	228
Huur steunpunten	149
	377
Leaseverplichtingen
Specificatie leaseverplichtingen	X € 1.000
Leaseverplichtingen dienstauto’s	350
Lease GS voertuigen	351
Lease deelauto	188
Overig	171
	1.060
Investeringsverplichtingen
Investeringsverplichtingen	X € 1.000
Vechtdalverbinding (N340/N48/N377)	11.120
N307	7.534
Overig	332
Vervanging kunstwerken	252
Wegen overig	174
F35	92
Investering waterwegen	89
N760	88
N348	88
ICT	85

Subsidieverplichtingen	X € 1.000
RVO functieverandering	102.000
Beheerkosten Natuurterreinen	56.000
Overige (meerjarige) subsidieverplichtingen	39.634

Subsidieverplichtingen beheercontracten, inrichting en functieverandering

In de periode tot en met 2015 zijn door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl; voorheen Dienst Regelingen), onderdeel van het Ministerie van Economische Zaken, verplichtingen aangegaan naar particulieren en terreinbeherende organisaties voor de inrichting en beheer van nieuwe natuur. Daarnaast zijn verplichtingen voor functieverandering aangegaan, zodat agrarische grond kon worden omgezet naar natuur. Op basis van de ILG-afspraken is de verantwoordelijkheid voor de subsidieverlening, inclusief het uitfinancieren van voor 1-1-2007 aangegane verplichtingen, voor de bestuursperiode 2007-2013 overgenomen door de provincie. Via de ILG-doeluitkering zijn hiervoor middelen door het Rijk verstrekt. In de provinciale administratie zijn vanaf 2007 jaarlijks de gerealiseerde kasuitgaven verantwoord. Met het natuurakkoord is de verantwoordelijkheid voor beheer, inrichting en functieverandering volledig overgegaan naar de provincie. Met ingang van 2014 ontvangt de provincie hiervoor, via het Provinciefonds, middelen van het Rijk, waarmee een deel van de langlopende verplichtingen worden gedekt. Aanvullend stelt de provincie, conform het natuurakkoord, uit eigen middelen ook bedragen beschikbaar voor het beheer. Per einde 2020 bedroeg het totaal aan openstaande verplichtingen voor inrichting, beheer en functieverandering van nieuwe natuur volgens opgave van RVO.nl € 102 miljoen. Deze verplichtingen komen in toekomstige jaren ten laste van de uitvoeringsreserve Natuurnetwerk Nederland. In de periode na 2015 is de subsidiering van natuurbeheer grotendeels verschoven van RvO naar de provincie, de opstaande verplichting voor dit deel is ruim € 56 miljoen. De totale subsidieverplichtingen voor beheer, inrichting en functieverandering komt hierdoor op € 158 miljoen.

Overige verplichtingen	X € 1.000
Onderhoud wegen	57.795
Concessies OV	42.778
ProRail	3.758
ICT	3.249
Onderhoud kunstwerken	1.350
Onderhoud diversen	3.569
Onderhoud waterwegen	1.079
Gladheidsbestrijding	1.484
Licenties	920
Monitoring Natuur-Landschapbeleid	390
Brug- en sluisbediening	683

De te verwachten uitbetalingen (nog te betalen bedragen landinrichting) en vorderingen (nog te vorderen bedragen landinrichting) zijn niet verwerkt in de projectadministratie.
Per saldo is er € 10,57 miljoen meer gefactureerd (geïnd of nog te innen door provincie), dan is uitbetaald (is betaald door provincie) in 2020. Dit verschil wordt met name veroorzaakt doordat er voor 3 projecten de eindafrekening Enter-Ypelo, Scheerwolde en Enschede zuid Boekelo-Twekkelo is verstuurd.

In 2020 is de correctiefactor vastgesteld voor de landinrichtingsprojecten Enschede Zuid Broekheurne. Het te verwachten resultaat bedraagt voor 2020 per saldo- € 0.34 mln. Deze is dan ook genomen en als “nog te vorderen bedragen landinrichting” op de balans gezet. In dit resultaat zijn de correcties opgenomen van projecten, waarvan het resultaat al is genomen in 2017, 2018, 2019 maar waarvan de verzonden eindfacturen achteraf geheel of gedeeltelijk “niet inbaar” bleken.

De balans sluit per 1-1-2021 op € 0.45 miljoen (negatief). Vanaf 2021 zal dit bedrag nog worden gefactureerd. Er kunnen nog wijzigingen komen op het te verwachten resultaat, omdat niet alle bedragen geïnd kunnen worden

Garanties ten behoeve van bestuurders en commissarissen
Wachtgelduitkeringen per jaar	370

 

Op dit moment krijgt 1 oud-gedeputeerde een wachtgelduitkering.
Derhalve is het onzeker in hoeverre aanspraak zal worden gedaan op het budget wachtgelduitkeringen.