Bij verbonden partijen is sprake van een getrapt risico. De verbonden partijen nemen beleids- en beheersmaatregelen ter voorkoming van het ontstaan van risico’s. Op onze beurt stellen wij per verbonden partij een risicoprofiel op. In een aantal gevallen leidt dat tot een risicovoorziening. Het deel dat niet is opgenomen in een risicovoorziening wordt gedekt vanuit de Algemene Financieringsreserve.
Voor onderstaande verbonden partijen is een risicovoorziening gevormd:
Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel (HFO)
Het (geconsolideerde) eigen vermogen van de Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel (HFO) bedraagt per ultimo 2020 € 18,0 miljoen. Voor het verschil tussen het eigen vermogen van de Houdstermaatschappij en het totale door de provincie gestorte vermogen (€ 28,8 miljoen) houden wij een voorziening aan van € 10,8 miljoen.
Herstructureringsmaatschappij Overijssel (HMO)
De stand van het eigen vermogen van HMO bedraagt ultimo 2020 € 51,4 miljoen. Voor het verschil tussen het eigen vermogen van de onderneming en het totale door de provincie gestorte vermogen (€ 55,8 miljoen) houden wij een voorziening aan van € 4,4 miljoen.
Energiefonds Overijssel (EFO)
Het (geconsolideerde) eigen vermogen van Energiefonds Overijssel bedraagt per ultimo 2020 € 249.000 . Voor het verschil tussen het eigen vermogen van Energiefonds Overijssel en het totale door de provincie gestorte vermogen wordt een voorziening getroffen. In de jaren tot en met 2020 is hiervoor een voorziening getroffen van € 15,1 miljoen. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op de dekking van het maximale fondsvermogen van € 200 miljoen in de Algemene Financieringsreserve.
Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT)
Per 1 januari 2021 geeft de grondexploitatie van RBT een tekort van € 4,7 miljoen (netto contante waarde). Uitgaande van een jaarlijkse oprenting van 2% betekent dit een eindwaarde van € 5,5 miljoen per 31 december 2028. Dit betreft een forse verbetering ten opzichte van de herziene begroting 2020 van RBT. Ons aandeel (23%) in het verlies van deze grex - zijnde € 1,1 miljoen - is afgedekt in de voorziening Resultaten gebiedsexploitaties.
In de provinciale (meerjaren)begroting is ook ons aandeel in de oprenting tot met 2021 gedekt. In de toetsing van het provinciale weerstandsvermogen houden wij rekening met een kans van 50% op een negatiever resultaat dan begroot voor de grondexploitatie (impact € 1,3 miljoen).
Technology Base (voorheen Area Development Twente (ADT))
Per 1 januari 2021 geeft de grondexploitatie van Technology Base een tekort van € 17,9 miljoen (netto contante waarde). Uitgaande van een jaarlijkse oprenting van 2% betekent dit een eindwaarde van € 21,4 miljoen per 31 december 2029. Dit betreft een kleine verslechtering ten opzichte van de herziene begroting 2020 van Technology Base. Ons aandeel (50%) in het verlies van deze grex - zijnde € 9,0 miljoen - is afgedekt in de voorziening Resultaten gebiedsexploitaties.
De deelnemers in de regeling - provincie Overijssel en gemeente Enschede - zijn verplicht om ieder 50% van het exploitatietekort van de luchthaven en de overige activiteiten (vastgoed, erfpacht en baangebruik) aan te vullen. Per 31 december 2020 kent Overijssel als gevolg hiervan een verplichting aan Technology Base van € 0,9 miljoen. In de toetsing van het provinciale weerstandsvermogen houden wij rekening met een kans van 50% op een negatiever resultaat dan begroot voor de grondexploitatie (impact € 4,1 miljoen) en de luchthavenexploitatie (impact € 0,8 miljoen).
