Overhead, financiering en dekkingsmiddelen

Onder 'overhead' worden baten en lasten verantwoord die niet rechtstreeks aan een taakveld kunnen worden toegerekend. Het zijn veelal kosten die ondersteunend zijn aan alle activiteiten . Dit zou samengevat kunnen worden als 'de kosten van bedrijfsvoering'. Hieronder vallen ondermeer uitgaven aan ict, huisvesting,  personeel & organisatie , control & administratie en juridische ondersteuning.

Vanuit de paragraaf Bedrijfsvoering en Kerntaak 7 Kwaliteit openbaar bestuur worden de volgende resultaatbestemmingen voorgesteld:  

Thuiswerkmiddelen
Bij de Jaarrekening 2020 is vanuit de ruimte op de reis- en verblijfskosten € 0,5 miljoen bestemd voor de thuiswerkmiddelen in 2021. In 2021 is hiervan € 0,3 miljoen besteed. Wij stellen u voor om het restant beschikbaar te houden voor 2022 en 2023. Thuiswerken is onderdeel geworden van het nieuwe werken. Medewerkers kunnen nog thuiswerkmiddelen aanvragen en ook nieuwe medewerkers moeten hierin worden voorzien. 
Wij stellen u voor om vanuit de personeelsgebonden budgetten € 0,2 miljoen door te schuiven en toe te voegen aan de  thuiswerkmiddelen van de jaarschijf 2022 en 2023 (beide € 0,1 miljoen). 

Vervanging websites 
Dit betreft de vervanging van de redactie software, oftewel het content management systeem (CMS) voor de vulling, opmaak en publicatie van drie Overijsselse websites te weten www.werkenbijoverijssel.nl , www.overijsselkiest.nl en www.overijssel.nl .  Het huidige systeem is verouderd en niet flexibel genoeg. We zijn beperkt in de mogelijkheid om uit te breiden met benodigde functionaliteit en om beter aan te sluiten op toekomstige ontwikkelingen op het gebied van dienstverlening; kortom om onze dienstverlening up-to-date te houden. De vervanging van het CMS in 2022 kunnen we niet uitstellen, omdat het huidige CMS per 31-12-2022 wordt uitgefaseerd en verlenging van het huidige tijdelijke contract na die datum juridisch niet opportuun is .
Wij stellen u voor om van prestatie 7.2.1 kennisontwikkeling en kennisdeling een bedrag van € 0,17 miljoen door te schuiven van 2021 naar 2022 en over te hevelen naar het onderdeel overhead, financiering en algemene dekkingsmiddelen om het CMS te vernieuwen.

Personeel internationalisering & lobby (zie ook kerntaak 7.3.2)
Bij de P-nota 2022 zijn incidenteel middelen vrijgemaakt voor de Europese lobby van €0,5 miljoen voor de periode 2021-2024. Die middelen zijn verdeeld over 3 jaar (2021-2023 - € 166.000 per jaar). Tegelijkertijd is in de P-nota aangekondigd dat we op de precieze jaarlijkse verdeling nog terugkomen bij een volgend p&c document. Inmiddels is er meer bekend over de exacte verdeling van de middelen. De medewerkers voor de Europese lobby zijn inmiddels geworven en zijn begonnen in december 2021 en januari 2022. Het vrijgemaakte geld voor 2021 is dus nog niet benodigd geweest. Daarom stellen we u voor om het deel van het personeelsgebonden budget wat in 2021 begroot stond door te schuiven naar 2024 (€ 166.000). 

Achterstand archivering 
We hebben achterstanden in het opschonen van onze archieven, daardoor handelen we in strijd met de Archiefwet. Dit is ook geconstateerd door de huidige Provinciearchivaris. Het was de bedoeling om in 2021 te beginnen met de inhaaloperatie. Door bovengemiddelde ziekte onder de medewerkers en door extra inzet van medewerkers in de gelijktijdig lopende en cruciale DA’S informatievoorzieningsprojecten, is dat niet gelukt. Wij starten in 2022 met het inlopen van de achterstanden. We verwachten de opschoning eind 2023 af te kunnen ronden. 
Wij stellen u voor om een bedrag van € 0,45 miljoen uit de overheadsbudgetten door te schuiven en toe te voegen aan de budgetten voor 2022 € 0,2 miljoen en 2023 € 0,25 miljoen. 

Informatiebeveiliging 
We hebben achterstand opgelopen in het op peil brengen van onze informatiebeveiliging. Wij hebben de ambitie om onze informatiebeveiliging conform de internationale standaard ISO 27001 te brengen en te houden, dit als aanvulling op de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Dit sluit aan op een interprovinciaal initiatief, om gezamenlijk te komen tot het niveau van certificeerbaarheid op ISO 27001 uiterlijk in 2023. 
Uit de audit op de ISO 27001 die dit najaar is gehouden, is gebleken dat wij achterlopen op onze ambities. Met name de controleerbaarheid van de voorgenomen maatregelen is op dit moment onvoldoende. Hierdoor halen we de doelstellingen niet en kunnen we geen garanties afgeven op beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie en kunnen we derhalve niet voldoen aan de minimale eisen op het gebied van informatiebeveiliging.  In 2022 werken we de achterstanden in de implementatie van de BIO en de ISO 27001 normering weg, zodat we eind 2022 certificeerbaarheid voor de ISO 27001 norm bereiken. Dit is in lijn met de interprovinciale doelstelling. In 2023 zullen wij dan naar verwachting het besluit tot certificering kunnen nemen.
Wij stellen u voor om vanuit de overheadsbudgetten € 0,35 miljoen door te schuiven en in 2022 toe te voegen aan de budgetten voor informatiebeveiliging. 

Onder deze alinea worden de  resultaatbestemmingsvoorstellen  weergegeven die betrekking hebben op de algemene financieringsreserve.

Voorziening participatie Herstructureringsmaatschappij Overijssel (HMO), verbonden partij
Wij hebben HMO op basis van de verstrekte middelen gewaardeerd op € 55,9 miljoen. Het eigen vermogen van HMO bedraagt, op basis van de concept jaarrekening 2021, per 31-12-2021 € 52,1 miljoen. Dat betekent dat de voorziening HMO € 3,8 miljoen moet bedragen. Aangezien er € 4,4 miljoen beschikbaar is in de voorziening, valt er € 0,6 miljoen vrij in 2021. Conform de afspraken verrekenen we de mutaties met de voorziening met de Algemene Financieringsreserve.
Wij stellen u voor een bedrag van € 0,6 miljoen toe te voegen aan de Algemene financieringsreserve.

Energiefonds Overijssel (EFO), verbonden partij
Het (geconsolideerde) eigen vermogen van Energiefonds Overijssel B.V. bedraagt per ultimo 2021 € 1,504 miljoen. Voor het verschil tussen het eigen vermogen van Energiefonds Overijssel B.V. en het totale door de provincie gestorte (agio) vermogen is in 2021 een deel van getroffen voorziening, ad. € 755.000, vrijgevallen. In de Algemene financieringsreserve (AFR) is € 200 miljoen opgenomen ter dekking van de beoogde omvang van het Energiefonds, een deel daarvan is in voorgaande jaren toegevoegd aan de voorziening. Naar aanleiding van deze vrijval stellen wij u voor om de vrijval van € 755.000 weer toe te voegen aan de Algemene Financieringsreserve. 
Wij stellen u voor om een bedrag van € 755.000 te storten aan de Algemene financieringsreserve.

Lening A1
In de oorspronkelijke overeenkomst tussen Rijk en Provincie Overijssel betreffende de Capaciteitsuitbreiding A1 Apeldoorn-Azelo is overeengekomen dat de Provincie Overijssel voor een bedrag van € 10,8 miljoen bijdraagt in de uitvoering van gebiedsplannen in de A1-zones Deventer en Twente door het Rijk. Een deel van deze aanvullende maatregelen wordt nu uitgevoerd door de Provincie Overijssel. In 2021 is voor een bedrag van € 0,39 miljoen aan kosten gemaakt voor aanvullende maatregelen, die daarmee in mindering worden gebracht op de bijdrage van de Provincie Overijssel aan het Rijk.
De bijdrage van € 10,8 miljoen is verstrekt in de vorm van een lening aan het Rijk. Het bedrag van de lening dat terug betaald moet gaan worden door het Rijk wordt hiermee € 0,39 miljoen hoger. Dit leidt tot een aanvullende toevoeging aan de Algemene financieringsreserve van € 0,39 miljoen. 
Wij stellen u voor € 0,39 miljoen toe te voegen aan de Algemene financieringsreserve voor de Lening A1.

Gemeente Kampen Koekoekspolder
Voor het project Aardwarmte in de Koekoekspolder is aan de gemeente Kampen in 2010 een IMG (investeren met gemeente) subsidie verstrekt. Met deze subsidie heeft de gemeente Kampen een lening verstrekt met een looptijd van 15 jaar aan de Aardwarmtecluster KKPl BV.  Mede met deze lening heeft  de Aardwarmtecluster KKPl BV een aardwarmtebron en een warmtenet tussen de drie betrokken tuinbouwbedrijven kunnen realiseren. Conform onze beleidsregel, zoals vastgesteld in het statenvoorstel PS/2014/1051 Optimalisatie inrichting provinciale administratie had de lening in 2015 afgedekt moeten worden in de Algemene financieringsreserve (AFR). In 2021 is de subsidielast uit 2010 gecorrigeerd en geeft dit een positief resultaat onder prestatie 2.3.1 Stimuleren van energiebesparende maatregelen en de opwekking van hernieuwbare energie.
Wij stellen u voor om, conform de vastgestelde beleidsregels, een bedrag van € 1 miljoen van het resultaat onder prestatie 2.3.1 Stimuleren van energiebesparende maatregelen en de opwekking van hernieuwbare energie middels een resultaatbestemming toe te voegen aan de Algemene financieringsreserve. 

Voorziening Innovatiefonds I (IFO I)
Wij hebben IFO I op basis van de verstrekte middelen gewaardeerd op € 19,1 miljoen. Het eigen vermogen van IFO I bedraagt, op basis van de concept jaarrekening 2021, per 31-12-2021 € 14,6 miljoen. Dat betekent dat de voorziening IFO I € 4,5 miljoen moet bedragen. Aangezien er € 4,8 miljoen beschikbaar is in de voorziening, valt er € 0,3 miljoen vrij in 2021. Conform de afspraken verrekenen we de mutaties met de voorziening met de Algemene Financieringsreserve.
Wij stellen u voor een bedrag van € 0,3 miljoen toe te voegen aan de Algemene financieringsreserve.

Voorziening Innovatiefonds II (IFO II)
Wij hebben IFO II op basis van de verstrekte middelen gewaardeerd op € 3,8 miljoen. Het eigen vermogen van IFO II bedraagt, op basis van de concept jaarrekening 2021, per 31-12-2021 € 1,3 miljoen. Dat betekent dat de voorziening IFO II € 2,5 miljoen moet bedragen. Aangezien er € 1,6 miljoen beschikbaar is in de voorziening, is er € 0,9 miljoen toegevoegd aan de voorziening. Conform de afspraken verrekenen we de mutaties met de voorziening met de Algemene Financieringsreserve.
Wij stellen u voor een bedrag van € 0,9 miljoen te onttrekken aan de Algemene financieringsreserve.

Onder deze alinea worden de resultaatbestemmingsvoorstellen en begrotingswijzigingen weergegeven die betrekking hebben op toevoegingen aan andere reserves dan de algemene financieringsreserve.

Resultaatbestemmingen

Tijdelijk beheer
Het resultaat op het onderdeel tijdelijk beheer is € 0,4 miljoen hoger dan begroot.
Wij stellen u voor om dit resultaat via resultaatbestemming toe te voegen aan de Algemene reserve grondzaken, compartiment tijdelijk beheer.

Toevoeging ontvangen SPUK middelen (prestatie 6.2.1) aan Algemene Risico Reserve 
Via de 2e monitor is aangegeven dat er naar verwachting voor de beschikkingen van de tweede helft van 2020 een 2e SPUK (specifieke uitkering) Culture voorzieningen provincies zal worden ontvangen van ongeveer € 0,46 miljoen. Hierdoor zijn alle middelen, die de provincie heeft uitgegeven ten behoeve van compensatie van Coronaschade bij die culturele organisaties en festivals waarvan de provincie in die periode hoofdsubsidiënt was, vergoed door het Rijk. Deze SPUK is inmiddels ontvangen en zal zoals aangegeven worden gebruikt om de middelen die vanuit de algemene risico reserve zijn voorgefinancierd,  aan te zuiveren.
Wij stellen u voor een bedrag van € 0,46 miljoen toe te voegen aan de Algemene Risico Reserve.

Realisatie verkeersveiligheid maatregelen - Besteding meeropbrengsten Motorrijtuigenbelasting 
Voor de realisatie verkeersveiligheid maatregelen was in 2021 een bedrag van € 3,0 miljoen geraamd waarvan € 1,7 miljoen is gerealiseerd. Een bedrag van € 1,3 miljoen is niet tot besteding gekomen. De onderbesteding wordt voor € 1,0 miljoen veroorzaakt doordat voorbereiding, programmering  en besluitvorming van infrastructurele projecten relatief veel tijd vergen voordat projecten worden uitgevoerd. 
Wij stellen u voor middels resultaatbestemming € 1,0 miljoen in te zetten voor verkeersveiligheidsmaatregelen aan de gebiedsontsluitingsweg N377 Hasselt-Lichtmis. Bij prestatie 4.7.3. ‘Vervangen provinciale infrastructuur’ is een nadere toelichting opgenomen. De middelen worden conform de financiële regelgeving toegevoegd aan de Reserve dekking kapitaallasten. 

Begrotingswijzigingen
Om de jaarekeningresultaten door te vertalen naar de begroting 2022 en verder, worden hieronder de begrotingswijzigingsvoorstellen gepresenteerd.  Bij akkoord worden deze verwerkt op de begroting 2022.

Zoetwatervoorziening Oost Nederland (ZON)
Van de beschikbare middelen voor 2021 is per saldo een bedrag van € 2,9 miljoen niet gerealiseerd. De belangrijkste oorzaak hiervan is dat een bedrag van € 2 miljoen voor de uitvoering van programma's Zoetwatervoorziening Oost-Nederland (ZON) bedoeld is voor de periode 2022-2027. Deze bijdrage is afkomstig uit het investeringsprogramma Hitte, Droogte en Wateroverlast. 
Daarom wordt voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan de reserve Zoetwatervoorziening Oost-Nederland zodat het programma 2022-2027 kan worden gefinancierd. 
Wij stellen u voor een bedrag van € 2 miljoen te onttrekken uit de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel (prestatie 1.2.2) en te storten in de Reserve Zoetwatervoorziening Oost-Nederland.

Twickel
In 2021 is conform begroting een subsidie verleend voor de herbouw van de Eschmolen in Delden. Daarnaast is aanvullend € 160.000 beschikbaar gesteld voor het zekerstellen van de VRI-aansluiting N346-N741 en de herinrichting van het fietspad. Voor de afronding van de financiële aansprakelijkheid voor de geconstateerde verontreiniging is bestuurlijk afgesproken om restant middelen binnen de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel van € 28.000, volledig in te zetten voor het Pact van Twickel. Hiermee wordt bijgedragen aan een betere landschappelijke inpassing van de werkzaamheden. De onderzoekskosten naar de verontreiniging van € 8.000, neemt de provincie voor haar rekening. Dekking vindt plaats uit het restant budget binnen de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel voor de uitfinanciering van pMJP projecten.
Wij stellen u voor om totaal € 36.000 van prestatie 3.5.3 te onttrekken uit de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel en te storten in de reserve Dekking Kapitaallasten activa, bestemd als dekking voor toekomstige afschrijvingen. 

N35 Knooppunt Raalte
U heeft in 2017 voor het project N35 knooppunt Raalte een investeringskrediet beschikbaar gesteld van € 33 miljoen (PS/20217/168).
Op grond van het Besluit begroting en verantwoording (BBV), moet het bedrag gesplitst worden in een investerings- en exploitatiebudget, omdat Overijssel  als realisator optreedt voor eigen infrastructuur als ook voor die van derden. De splitsing wordt in deze begrotingswijziging geregeld en in gebaseerd op een voorlopige raming. Daarbij wordt het provinciale investeringsdeel onttrokken aan de uitvoeringsreserve Kwaliteit van Overijssel en toegevoegd aan de Reserve Dekking Kapitaallasten. Gedurende het project zal het nodig zijn om de splitsing aan te passen aan de werkelijke situatie. Op die momenten zullen wij een nieuw wijzigingsvoorstel doen. 

De begrotingswijziging heeft betrekking op boekjaar 2022 en verder. Daarbij is rekening gehouden met reeds gedane uitgaven in voorgaande jaren.
Wij stellen u voor om een bedrag van € 17 miljoen te onttrekken aan de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en toe te voegen aan de Reserve dekking kapitaallasten vaste activa. 

Vechtdalverbinding (N340 /N377 / N48)
Ondanks dat er op dit project eenmalig een bedrag van  € 10 miljoen vrijvalt, willen wij u er ook op attenderen dat we binnen kerntaak 4 nog enkele budgettaire problemen op lopende projecten verwachten. Zie de toelichtingen bij de prestaties. Om PS een integrale afweging te kunnen laten maken, zullen deze bij de perspectiefnota voorgelegd worden. Een uitgebreidere financiële toelichting is te vinden bij de balans (materiële vaste activa) en de bijlage Investeringsprojecten (water)wegen en kunstwerken.
Wij stellen u voor om een bedrag van € 10 miljoen te onttrekken aan de reserve Dekking Kapitaallasten en hiervan € 3,1 miljoen toe te voegen aan de Algemene Risico Reserve en een bedrag van € 6,9 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Mutaties met betrekking tot de Algemene Financieringsreserve
Overeenkomstig de spelregels van deze reserve dekken wij onze financiële vaste activa voor 100% af in deze reserve. Conform uw besluit bij de Perspectiefnota 2018 wordt voorzien in afdekking van de investering in Vitens door vrijvallende middelen binnen de AFR als gevolg van daling van het uitstaande saldo aan SVn-leningen. De vrije ruimte op de SVn startersleningen, SVn duurzaamheidsleningen en SVn mkb-duurzaamheidsleningen bedraagt respectievelijk € 1,56 miljoen, € 0,29 miljoen en -/- € 0,09 miljoen. € 0,56 miljoen van deze vrije ruimte kan binnen de AFR aangehouden worden voor de deelneming in Vitens. Hiermee is de AFR voor Vitens voor 100% afgedekt. € 0.09 miljoen dient te worden aangehouden binnen de AFR om de SVN-portefeuille voor 100% af te dekken. Het restant van de vrije ruimte kan voor € 1,2 miljoen vanuit de AFR worden toegevoegd aan de algemene reserve. 
Wij stellen u voor om een bedrag van € 0,56 miljoen toe te voegen aan de Algemene financieringsreserve voor de oormerking Vitens onder gelijktijdige onttrekking van de vrije ruimte binnen dezelfde reserve voor de oormerking SVn startersleningen. Wij stellen u voor om een bedrag van € 1,2 miljoen vanuit de Algemene financieringsreserve toe te voegen aan de Algemene reserve. 

Grond
In de nota Grondbeleid is bepaald dat de risicobuffer binnen de Algemene reserve grondzaken 10% bedraagt van de boekwaarde van de restgronden. De boekwaarde van de restgronden is als gevolg van gerealiseerde verkopen gedaald. Daarom kan de risicobuffer worden verlaagd met € 0,1 miljoen. 
Wij stellen u voor om vanuit de Algemene reserve grondzaken € 0,1 miljoen over te hevelen naar de Algemene reserve. 

Vrijval KvO budgetten

• Op prestatie 1.1.2 Uitvoering van ons ruimtelijk- en waterbeleid zijn incidentele middelen uit de vorige coalitieperiode gedekt uit de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel voor € 30.000 niet tot besteding gekomen (post Kwaliteit Groene Omgeving). 
  Wij stellen u voor om dit bedrag vanuit de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel toe te voegen aan de Algemene reserve.
• Gescheperde Schaapskudde:
  Voor de periode 2018 tot en met 2021 is € 300.000 ( jaarlijks € 75.000) beschikbaar gesteld vanuit de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel. Over deze periode is van dit budget € 65.000 niet gerealiseerd. Aangezien in 2022 bij de begroting 2022 nieuw budget beschikbaar is gesteld stellen wij u voor de niet bestede middelen te laten vrijvallen uit de uKvO en over te hevelen naar de Algemene Reserve.
  Wij stellen u voor om dit bedrag vanuit de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel toe te voegen aan de Algemene reserve.
• Slim inzetten van duurzame systemen en netwerken
  Op prestatie 4.1.3 Slim inzetten van duurzame systemen en netwerken zijn incidentele middelen gedekt uit de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel voor € 0,1 miljoen niet tot besteding gekomen (post Voucherregeling Thuiswerkplannen). Dit restant kan vrijvallen.
  Wij stellen u voor om € 0,1 miljoen te onttrekken aan de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en toe te voegen aan Algemene reserve.
• Bevorderen innovatie en ondernemerschap (prestatie 5.5.2)
  Van het KVO-budget voor 5.5.2 (oude programma) resteert € 0,14 miljoen.
  Wij stellen u voor om dit bedrag vanuit de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel toe te voegen aan de Algemene reserve.

Herlabeling  binnen de reserve Dekking Kapitaallasten (RDKA)

• N377
  In 2021 zijn de projecten N733 Verbeteren kruispunt Oude Deventerweg-Landweerweg en N763 Fietspad Kampen-Gelderland afgerond. De projecten zijn met een positief resultaat afgesloten van in totaal € 47.000. Op het project N337 Rotonde De Meente Olst wordt een tekort voorzien.
  Wij stellen u voor om de resterende budgetten van N733 en N763  toe te voegen aan de raming van het investeringskrediet 2023 op de N337.
  Ook stellen wij u voor dit bedrag in de Reserve dekking kapitaallasten activa over te hevelen van de N733 naar de N337.