Investeringen

In het kader van onze provinciale opgaven houden wij de provinciale infrastructuur en gebouwen (zie paragraaf kapitaalgoederen) en onze ICT voorzieningen (zie paragraaf bedrijfsvoering) in stand door tijdig vervangingsinvesteringen uit te voeren en eventueel nieuwe investeringen te doen. Hiervoor stellen Provinciale Staten de investeringskredieten vast. De bijbehorende kapitaallasten verwerken wij conform de uitgangspunten in de financiële verordening, waaronder de daarin opgenomen afschrijvingstermijnen.

Beheerplan Infrastructurele Kapitaalgoederen (BIK)
Eens per vier jaar wordt aan Provinciale Staten een Beheerplan Infrastructurele Kapitaalgoederen (BIK) aangeboden. Hierin stelt u de kaders vast, zowel beleidsmatig (welke kwaliteit te leveren) als financieel (hoeveel mag het kosten), voor het beheer en onderhoud en de vervanging van de infrastructurele kapitaalgoederen: wegen, kunstwerken en vaarwegen. Het BIK 2024-2027 is op 25 januari 2023 vastgesteld door Provinciale Staten. Voor het beheer en onderhoud verwijzen we naar de Paragraaf kapitaalgoederen. 

Reserve Dekking Kapitaallasten Activa
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten investeringen in provinciale infrastructuur (investeringen met maatschappelijk nut) geactiveerd en afgeschreven worden. Dit geldt voor zowel vervangings- als uitbreidingsinvesteringen. Provinciale Staten hebben besloten de bestemmingsreserve Reserve dekking kapitaallasten activa (RDKA) in te stellen voor dekking van de kapitaallasten (afschrijvingskosten) van infrastructurele investeringen.

Op het moment van investeren reserveren wij een bedrag ter grootte van de investering in de RDKA. Daarmee dekken we de structurele kapitaallasten. Voor investeringen die via deze reserve lopen, wordt dus vooraf de volledige dekking van toekomstige kapitaallasten geregeld.

Uitbreidingsinvesteringen in eigen infrastructuur
Bij de Perspectiefnota 2022 heeft Provinciale Staten de uitgangspunten voor investeringen in provinciale infrastructuur vastgesteld. In de kern betekenen de uitgangspunten dat alle vervangingsinvesteringen (met een maatschappelijk nut) en lopende investeringen via de RDKA blijven lopen. Voor nieuwe investeringen in eigen infrastructuur (uitbreidingsinvesteringen) hanteren we de ‘directe afschrijvingsmethodiek’.  De afschrijvingskosten komen na afronding van het project ten laste van de meerjarige structurele begroting. 

In het budgettair perspectief willen we zicht houden op de structurele lasten die gepaard gaan met toekomstige investeringen. Daarom nemen we bij nieuwe investeringen, waarvan de afronding (en dus de structurele afschrijvingslasten) buiten de vierjarige scope van het budgettair perspectief ligt, een structurele reservering op in het laatste jaar van het budgettair perspectief. Daartegenover ramen we een incidentele vrijval zolang de afschrijving niet loopt. Zo kan op een realistisch structureel saldo worden gestuurd.

In deze paragraaf geven wij een totaaloverzicht van de investeringen in de materiële vaste activa en de wijze waarop wij de bijbehorende kapitaallasten verwerken. Wij investeren in provinciale infrastructuur, provinciaal vastgoed en ICT. Voor de inhoudelijke toelichting  op de investeringen verwijzen we naar de toelichtingen zoals die zijn opgenomen onder de kerntaken.

Prestatie 4.6.6. N307 
Het project is opgeleverd en de financiële afwikkeling heeft plaatsgevonden. Van het beschikbaar gestelde krediet is € 10.000 overgebleven. 

PS begrotingswijzigingen
Wij stellen u voor het (resterende) investeringskrediet van project N307 Flevoland (prestatie 4.6.6) vrij te laten vallen. De wijziging van de begrote kapitaallasten vindt plaats bij de monitor 2025-I. 

Wij stellen u voor om het investeringskrediet en de bijbehorende reservering in de Reserve dekking kapitaallasten activa (RDKA) van het project N307 Flevoland (prestatie 4.6.6) te verlagen met € 10.000,- en dit bedrag toe te voegen aan de Algemene reserve. Deze wijziging wordt verwerkt bij het onderdeel Overhead, financiering en algemene dekkingsmiddelen.

Prestatie 4.6.7. Vechtdalverbinding 
Het project Vechtdalverbinding is per ultimo 2024 ook administratief afgesloten.
In 2024 was er nog € 0,8 miljoen investeringskrediet geraamd voor de laatste kosten van financiële afhandeling en restpunten. Hiervan is € 0,335 miljoen niet meer benodigd.

PS begrotingswijzigingen
Wij  stellen u voor om € 0,335 miljoen vrij te laten vallen op het investeringskrediet en bijbehorende reservering in de Reserve dekking kapitaallasten (RDKA) van de Vechtdalverbinding en deze vrijval toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Prestatie 4.6.9. Verkenning, planstudies en realisatie overige projecten

Afgeronde projecten
In 2024 zijn de projecten N34 Carpoolplaats, N343 Rotonde Bisschopstraat (onderdeel van Rondweg Weerselo) en N348 Raalte-Ommen afgerond.  Het project N348 Raalte-Ommen is met een positief resultaat afgesloten. Wij stellen u voor om dit investeringskrediet te verlagen en het restant investeringskrediet te gebruiken voor het volgende project:

PS begrotingswijzigingen

• N315-N768
  Een bedrag van € 16.000 van project N348 Raalte - Ommen toe te voegen aan het investeringskrediet van de N315-N768. Dit project heeft een overbesteding op het krediet in 2024. 

Lopende projecten

GS begrotingswijzigingen

• De projecten Rondweg Weerselo en de N337 Rotonde Olst de Meente liggen momenteel nagenoeg stil als gevolg van het ontbreken van de vergunning op grond van de Wet Natuurbescherming. In 2025 gaan we verder bekijken wat de mogelijkheden voor deze projecten zijn.
  
  Wij hebben besloten om de niet bestede middelen (€ 2,2 miljoen) in 2024 van Rondweg Weerselo door te schuiven naar 2028. Voor de Rotonde Olst De Meente hebben we besloten de niet bestede middelen in 2024 (€ 211.000) door te schuiven en het kasritme van het totale beschikbare investeringskrediet aan te passen. Dit betekent, dat er voor de komende jaren de volgende investeringskredieten per jaarschijf beschikbaar zijn;  2025 € 100.000;  2026 € 100.000;  2027 € 700.000 en 2028 € 211.000.
  
  
• N351 Kuinre-Grens Flevoland en Snelfietsroute Wijhe-Zwolle.
  Deze projecten zijn grotendeels afgerond en de restpunten zullen in 2025 afgewikkeld worden. 
  
  Wij hebben besloten om de resterende saldi aan investeringskredieten van  - € 331.000 over te hevelen naar jaarschijf 2025. In 2025 verwachten we nog bijdragen van derden en subsidie-opbrengsten.
  
  
• N750 Snelfietsroute Vriezenveen en N737 aanleg faunapassage.
  Bovenstaande projecten zijn in uitvoering en zullen in 2025 (financieel) afgerond worden.
  Wij hebben besloten om de in 2024 niet bestede middelen (€ 846.000) toe te voegen aan de raming voor deze investeringskredieten in 2025.

PS begrotingswijzigingen

• In 2024 is een overbesteding van € 149.000 op het project N315-N768 Danspaleis ontstaan. De totaal verwachte overbesteding ramen we op € 300.000. 
  Wij stellen u voor om deze (verwachte) overbesteding in jaarschijf 2024 en 2025 gedeeltelijk te dekken door projecten die in 2024 met een positief resultaat zijn afgerond, te weten:
  • € 16.000 van investeringskrediet N348 Raalte- Ommen;
  • € 177.000 van investeringskrediet Kademuur Ossenzijl (prestatie 4.7.3).

Wij stellen u voor om het overige tekort van € 107.000 ten laste van het resultaat 2024 te brengen en dit bedrag ter dekking van de toekomstige kapitaallasten in de reserve Dekking kapitaallasten activa (RDKA) te storten. In het verlengde daarvan stellen wij voor het investeringskrediet voor dit project met € 107.000 te verhogen en toe te voegen aan jaarschijf 2025. 

Prestatie 4.6.13 N35 Knooppunt Raalte

GS-begrotingswijziging
Conform ons begrotingswijzigingsbeleid hebben wij besloten om de niet bestede middelen van de investering N35 Knooppunt Bos op prestatie 4.6.13 ter hoogte van € 129.000,- toe te voegen aan het investeringskrediet van de jaarschijf 2025 van de begroting 2025 op dezelfde prestatie.

Prestatie 4.2.3 Concessie- en contractmanagement van bus en trein

Dynamische Reis Informatie Systemen
Sinds 2009 zijn er verschillende Dynamische Reis Informatie Systemen (DRIS) binnen de provincies Gelderland, Overijssel en Flevoland geplaatst. Deze systemen voorzien (bus)reizigers via DRIS-displays op de haltes van informatie over de actuele vertrektijden en verstoringen. De drie hiervoor genoemde provincies werken sinds 2011 samen op het gebied van openbaar vervoer (OV-Oost). 

In 2020 is besloten de verouderde en afgeschreven systemen te vervangen en gezamenlijk de vervanging van de DRIS-displays bij bushaltes aan te besteden en samen voor de komende 10 jaar invulling te geven aan het toekomstige DRIS systeem binnen OV-Oost. De investering bedroeg € 11,1 miljoen, waarvan wij € 2,2 miljoen ontvingen van de andere provincies.  De realisatie werd voorzien in de periode 2020 – 2023. Voor het totale project is tot en met 2024 € 3 miljoen besteed. De onderbesteding wordt veroorzaakt doordat de realisatie vertraagd is. Helaas was de voorgaande leverancier niet in staat om de afspraken in de overeenkomst na te komen. Deze overeenkomst is op 14 december 2023 afgelopen. Op 12 maart 2024 stelden de provincies de leverancier aansprakelijk voor de gevolgen van het niet nakomen van de afspraken in de overeenkomst. De leverancier heeft de aansprakelijkheid niet erkend en de openstaande boetes nog niet betaald. Daarom zijn de provincies een gerechtelijke procedure gestart.

Onlangs hebben de provincies besloten om samen te starten met een nieuwe Europese aanbesteding voor de vervanging en het beheer en onderhoud van de digitale informatieborden bij bushaltes en busstations. Deze nieuwe aanbesteding start begin 2025. De uitrol van de nieuwe borden op straat start naar verwachting in het najaar 2025. Een definitieve realisatieplanning wordt pas bekend nadat een nieuwe leverancier gecontracteerd is. Naar verwachting in het voorjaar 2025. De niet bestede middelen houden we beschikbaar voor 2025 voor doorlopende verplichtingen.

GS begrotingswijziging 
Conform ons begrotingswijzigingsbeleid hebben wij besloten het resterende investeringskrediet voor DRIS van € 5,9 miljoen door te schuiven naar 2025. 

Prestatie 4.7.3. Vervangen provinciale infrastructuur

Zoals bij prestatie 4.7.3. inhoudelijk al vermeld is, zijn  er meerdere projecten in uitvoering en zijn er enkele projecten in planning uitgelopen.  

Onderdeel wegen
GS begrotingswijziging
Wij hebben besloten, de niet bestede middelen van 2024 door te schuiven en het kasritme van de totale beschikbare investeringskredieten aan te passen. Voor de volgende projecten zijn de investeringskredieten als volgt beschikbaar:

• N347 Kom Hengevelde beschikbaar in jaarschijf 2025 € 510.000;
• N337 Rehabilitatie kom Den Nul beschikbaar in jaarschijf 2025 € 50.000; jaarschijf 2026 € 100.000; jaarschijf 2027 € 3 miljoen en in jaarschijf 2028 € 213.000;
• N377 Hasselt- De Lichtmis in jaarschijf 2025 € 1,3 miljoen; jaarschijf 2026 € 4,7 miljoen en in jaarschijf 2027 € 5,1 miljoen.
• N737 Enschede in jaarschijf 2025 € 100.000 en in jaarschijf 2026 € 676.000.

PS begrotingswijziging
De werkzaamheden van het project N760 IJsselmuiden-Genemuiden zijn in verschillende fasen geprogrammeerd. Hiervoor zijn meerdere investeringskredieten beschikbaar gesteld. Fase 1 (vervanging gedeelte hoofdrijbaan en vernieuwing fietspad) is afgerond. Deze fase is met een positief budget van € 568.000 afgesloten. Voor fase 2 en 3 hebben we in 2024 nog enkele werkzaamheden uit kunnen voeren, waardoor er op dit investeringskrediet op jaareinde 2024 een overbesteding is ontstaan van € 678.000.

Wij stellen voor om deze twee investeringskredieten in 2024 samen te voegen en het negatieve resultaat van € 110.000 budgettair neutraal te vereffenen met het nog beschikbare investeringskrediet voor fasen 2 en 3 van de N760 IJsselmuiden-Genemuiden (€ 11,8 miljoen) en dit resterende budget opnieuw over de jaren te verdelen.  Voor jaarschijf 2025 € 8 miljoen en 2026 € 3,8 miljoen. 

Onderdeel kunstwerken
GS begrotingswijziging
Wij hebben besloten, de niet bestede middelen van 2024 door te schuiven en het kasritme van de totale beschikbare investeringskredieten aan te passen. Voor de volgende projecten zijn de investeringskredieten als volgt beschikbaar:

• MAV beschikbaar in jaarschijf 2025 € 2 miljoen; jaarschijf 2026 € 1,8 miljoen en in jaarschijf 2027 € 2,1 miljoen;
• (rehab) Kunstwerken beschikbaar in jaarschijf 2025 € 6 miljoen en in jaarschijf 2026 € 8,1 miljoen;
• Constructieve Veiligheid beschikbaar in jaarschijf 2025 € 2,6 miljoen en in jaarschijf 2026  € 2,5 miljoen;
• Beukerssluis beschikbaar in jaarschijf 2025 € 341.000;
• William Thomsonbrug in jaarschijf 2025 € 1,2 miljoen.

Onderdeel waterwegen

Vervanging oeverconstructies 2024-2027

GS begrotingswijziging
De voorbereidingswerkzaamheden van de oeverconstructies zijn in 2024 opgestart. Op basis van ons begrotingswijzigingsbeleid hebben wij besloten om de niet bestede middelen van  € 14.000, toe te voegen aan het investeringskrediet van de jaarschijf 2025 van de begroting 2025.

Oeverconstructies Kanaal Almelo de Haandrik

GS begrotingswijziging 
De werkzaamheden voor de vervanging van deel 1 oeverconstructies (10,9 kilometer) Kanaal Almelo de Haandrik zijn in voorbereiding. De afgelopen periode is het hele kanaal uitgebreid onderzocht. Hieruit is gebleken dat de opgave groter is dan was voorzien. In 2025 zal een investeringsvoorstel worden voorgelegd voor een integrale aanpak van de boordvoorzieningen bij het kanaal. 

Op basis van het begrotingswijzigingsbeleid hebben wij besloten het investeringskrediet van de jaarschijf 2025 van project Kanaal Almelo de Haandrik in de begroting 2025 te verlagen met € 27.000 ter compensatie van de overbesteding in 2024. Daarnaast hebben wij besloten het kasritme van het totaal beschikbare investeringskrediet als volgt te herverdelen; jaarschijf 2025 € 3,2 miljoen;  2026 € 2,8 miljoen en 2027 € 8 miljoen.

Kademuur Ossenzijl 

PS begrotingswijziging
In 2024 is het project Kademuur Ossenzijl afgerond. Dit project is met een positief resultaat van € 177.000 afgesloten.

Wij stellen u voor om het  surplus toe te voegen aan het investeringskrediet voor het project N315-N768 Danspaleis, zoals toegelicht onder de lopende investeringen van prestatie 4.6.9. 

Patrouilleboot De Beulake
In 2024 is het zero-emissie werkschip De Beulake opgeleverd. Door het hoge innovatie gehalte is er nog een aantal onvoorziene technische aanpassingen noodzakelijk. In 2024 is hierdoor een overbesteding van € 30.000 ontstaan. De totaal verwachte overschrijding wordt geschat op €80.000 ten opzichte van het totale investeringskrediet van € 900.000. 

PS Begrotingswijziging
Wij stellen u voor om dit investeringskrediet met € 80.000 te verhogen. De extra kapitaallasten van totaal € 4.000 (vanaf 2026)  worden in Monitor I 2025 meegenomen. 

Vervangen ploegen en zoutstrooiers gladheidsbestrijding
Voor de vervanging van de ploegen en zoutstrooiers worden jaarlijks kredieten beschikbaar gesteld. Van de totale beschikbare investeringskredieten van € 386.000 is € 87.000 niet besteed in 2024.

GS begrotingswijziging
Op basis van ons begrotingswijzigingsbeleid hebben wij besloten dit krediet vrij te laten vallen.

Mutaties op bovenstaande investeringskredieten hebben effect op de begrote afschrijvingslasten. Deze effecten worden bij de Monitor I 2025 verwerkt.

Snelfietsroute Wijhe-Zwolle en Snelfietsroute Vriezeveen
Voor de projecten Snelfietsroute Wijhe-Zwolle en Snelfietsroute Vriezenveen verwijzen we naar de toelichting onder het kopje (1) Uitbreidingsinvesteringen voor P-nota 2022. 

Bediencentrale en faunaknelpunten
De werkzaamheden van de projecten Bediencentrale bruggen en de Faunaknelpunten zijn grotendeels voorbereid.

GS begrotingswijzigingen
Conform ons begrotingswijzigingsbeleid hebben wij besloten om de niet bestede middelen € 200.000 van het project Faunaknelpunten toe te voegen aan het investeringskrediet van de begroting 2025. 
Voor het project Bediencentrale hebben we besloten om de niet bestede middelen in 2024  (€ 185.000) door te schuiven en het kasritme van het totale beschikbare investeringskrediet aan te passen. Voor jaarschijf 2025 betekent dit dat er € 265.000 investeringskrediet beschikbaar is en voor jaarschijf 2026 is dit € 1.420.000.              

Vloedbeltverbinding (4.6.12)
Voor de Vloedbeltverbinding hebben we besloten de niet bestede middelen in 2024 (€ 1,5 miljoen) door te schuiven en het kasritme van het totale beschikbare investeringskrediet aan te passen. Dit betekent, dat er voor de komende jaren de volgende investeringskredieten per jaarschijf beschikbaar zijn; 2025 € 1,5 miljoen; 2026 € 3 miljoen; 2027 € 5 miljoen; 2028 € 27 miljoen en in jaarschijf 2029 € 26,9 miljoen.

Vervanging Zwartewaterbrug (4.7.5)
Bij de 2e monitor 2024 is het investeringskrediet van de Zwartewaterbrug van € 1,2 miljoen met € 3,3 miljoen verhoogd naar € 4,5 miljoen.
Begin 2026 worden bij de uitwerkingen van de scenario's  de financiële consequenties verder toegelicht. In 2025 zullen we ook bij u terugkomen over de eventuele aanvullende kosten voor de instandhouding van de oude brug tot het moment van vervangen.

GS begrotingswijziging
Conform ons begrotingswijzigingsbeleid hebben we besloten om het niet bestede krediet voor de Zwartewaterbrug in 2024 van € 3,7 miljoen door te schuiven naar 2025.

Verbouwing en verduurzaming provinciehuis 
U heeft in voorgaande jaren € 8,8 miljoen beschikbaar gesteld voor de verbouwing en verduurzaming van ons provinciehuis. In september 2024 is, na afronding van de benodigde inkoop- en aanbestedingstrajecten, gestart met de werkzaamheden in vier werkgebieden, de brug en de lobby in het bestuurscentrum. Deze gebieden zijn inmiddels opgeleverd conform planning en binnen budget. Door hergebruik, refurbishen en alleen te doen wat nodig is kon budget benut worden om nieuwe elementen te plaatsen die samenwerken en ontmoeten faciliteren. Het gaat hierbij onder andere om andere type spreekkamers en (video)belcellen. 

Tijdens de verbouwing is tevens volop aandacht voor de verduurzaming van ons provinciehuis. Zo zijn in de verbouwde gebieden klimaatinstallaties aangepast,  slimme stopcontacten geplaatst en lampen vervangen naar LED.  Met deze maatregelen reduceren wij ons (gasloze) energiegebruik.

In 2024 is circa € 2,2 miljoen geïnvesteerd in de verbouwing en verduurzaming van het provinciehuis. In 2025 gaan wij verder met de werkzaamheden. 

Beveiligingsinstallaties
In 2024 zijn onze beveiligingsinstallaties, zoals hard- en software van beveiligingscamera's, toegangssystemen, e.d. aangepast. Hiermee is een investering van circa € 0,5 miljoen gemoeid. Door ambtelijke capaciteitsproblemen is het inkoopproces met betrekking tot de nieuwe toegangspassen nog niet afgerond. Wij verwachten dit in 2025 af te ronden en de nieuwe toegangspassen in gebruik te nemen.

Doorschuiven investeringsbudgetten
In Monitor 2024-II hebben wij gemeld dat de vervangings- en investeringsbudgetten vrijwel volledig in 2024 zijn begroot en daarmee niet in lijn zijn met de projectplanning.  In de Monitor hebben wij gemeld dat wij dit middels een begrotingswijziging zouden aanpassen. Dit is per abuis niet gebeurd.
Wij hebben daarom besloten om in deze jaarrekening de niet bestede en benodigde middelen toe te voegen aan jaarschijf 2025 en 2026. In jaarschijf 2025 gaat het om een bedrag van € 7,0 miljoen en in jaarschijf 2026 om € 1,6 miljoen. In 2024 hebben wij een groter deel van het meubilair aangeschaft dan was begroot. Hiermee hebben we een prijsstijging door indexatie voorkomen. We stellen daarom voor een deel van het investeringsbudget voor meubilair ter hoogte van € 149.000 naar 2024 te halen en het investeringsbudget met eenzelfde bedrag in 2026 te verlagen. Per saldo is deze wijziging budgettair neutraal.