Balans

De balans is het overzicht van onze bezittingen, vreemd vermogen en eigen vermogen op een bepaald moment. De balans bestaat uit activa en passiva, welke met elkaar in evenwicht zijn. Activa zijn de bezittingen en passiva zijn de middelen waarmee de activa gefinancierd worden (eigen vermogen en vreemd vermogen).

Zoals voorgeschreven in wet- en regelgeving presenteren wij hier de geraamde standen van de balans per 2025 (begin- en eindstanden), 2026, 2027 en 2028 (eindstanden). Bij balansposten waarin grote mutaties plaatsvinden treft u een toelichting aan. Bij balansposten die moeilijk of niet te ramen zijn, zijn de standen van de Jaarrekening 2023 als uitgangspunt gehanteerd.

• De per saldo toename van de materiële vaste activa (€ 20,0 miljoen) betreft de (vervangings)investeringen in grond-, weg- en waterbouwkundige werken (€ 33,7 miljoen) en reguliere vervangingsinvesteringen in de overige categorieën (€ 2,1 miljoen) verminderd met de reguliere afschrijvingen (€ 14,3 miljoen) en de bijdragen aan derden (€ 1,5 miljoen).
• De per saldo afname van de financiële vaste activa (€ 22,0 miljoen) bestaat uit verschillende onderdelen.
  • In de categorie 'kapitaalverstrekkingen' wordt € 2,9 miljoen overgeheveld van  Innovatiefonds Overijssel II B.V aan Innovatiefonds Overijssel I.  Dit zijn de middelen die resteren na ontbinding van Innovatiefonds Overijssel II B.V. 
  • In de categorie 'leningen aan openbare lichamen' wordt lening Gemeente Kampen | Koekoekspolder afgelost voor € 1,0 miljoen.
  • In de categorie 'leningen aan deelnemingen' wordt de lening aan Herstructureringsmaatschappij Overijssel NV afgelost met € 10,0 miljoen en Lening SPV Hengelo neemt af met € 0,6 miljoen.
  • In de categorie 'overige langlopende leningen' wordt € 1,7 miljoen afgelost door SVn. Voor de lening Photondelta wordt € 6,0 miljoen verstrekt.
  • In de categorie 'overige uitzettingen' wordt €14,6 miljoen ontvangen aan aflopende obligaties in portefeuille.
• De voorraad grond neemt in 2025 toe met € 6,2 miljoen. Dit is het gevolg van begrote mutaties in meerdere voorraadrubrieken. De voorraad grond voor het Natuurnetwerk Nederland daalt met € 20,2 miljoen. Dit is het saldo van grondaankopen (€ 50,6 miljoen) enerzijds en afwaardering van gronden (€ 37,6 miljoen) en verkopen (€ 33,1 miljoen) anderzijds. De voorraad grond voor het anticiperend grondfonds stijgt als gevolg van aankopen met € 25 miljoen.  De voorraad grond voor boscompensatie stijgt met € 0,2 miljoen als gevolg van begrote aankopen van € 1,5 miljoen en de daarop toe te passen afwaardering van € 1,3 miljoen.
• De per saldo afname van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar (€ 72,5 miljoen) betreft 2 componenten:
  • de afname van de categorie 'rekening-courantverhouding met het Rijk' (€ 72,2 miljoen). Dit betreft het effect van alle ramingen in deze begroting; uiteindelijk is dit zichtbaar in het tegoed dat wij in de schatkist van het Rijk moeten aanhouden;
  • de per saldo afname van de categorie 'overige uitzettingen' (€ 0,3 miljoen).  Dit betref de opgebouwde rente op obligaties in portefeuille (couponrente) en overige leningen die het volgende jaar worden ontvangen.
    

Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek. Deze vindt u onder de 'Bijlagen'-knop rechtsboven. 

Voor de toelichting op de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen verwijzen wij naar het afzonderlijk onderdeel daarvoor in deze begroting. Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek, deze vindt u onder de 'Bijlagen'-knop rechtsboven. 

De bedragen op de post 'resultaat' betreffen de cumulatieve saldi in de respectievelijke jaarschijven 2025 en verder.