Meerjarig overzicht van baten en lasten

De onderstaande tabellen geven een meerjarig overzicht van alle inkomsten (baten) en uitgaven (lasten). Enkele tabellen zijn uit te klappen voor meer detailinformatie. De overzichten zijn een resultaat van alle besluitvorming tot en met deze begroting . Voor een overzicht van de financiële wijzigingen in deze begroting verwijzen we naar het budgettair perspectief.

• Met de tabellen 'Saldo baten en lasten kerntaken' en 'Saldo baten en lasten overig' presenteren we het meerjarige saldo van alle inkomsten en uitgaven. 
  • De  toegerekende personeelsgebonden kosten hebben vanaf Begroting 2025 betrekking op structurele personeelsgebonden kosten. De incidentele personeelsgebonden kosten zijn vanaf Begroting 2025 opgenomen onder de programmalasten van de desbetreffende kerntaak. 
• De tabel 'Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves' laat zien wat we de komende jaren per saldo toevoegen / onttrekken aan de reserves. In 2025 onttrekken we per saldo € 30,5 miljoen aan de reserves om het saldo van alle inkomsten en uitgaven te dekken. We benutten de komende jaren onze reserves om te kunnen investeren in de opgaven.
• Met de tabel 'Geraamd resultaat' laten we zien wat we met de huidige vooruitzichten elk jaar overhouden. Dit komt overeen met de saldi in het budgettair perspectief.
• Onderaan deze pagina staat tot slot een nadere uitsplitsing van en toelichting op de Algemene dekkingsmiddelen.

Gewijzigde presentatie kolommen jaarrekening 2023 en begroting 2024

De indeling in de tabellen in deze paragraaf wijkt af van de opzet in de P&C-documenten van de jaarrekening 2023 en begroting 2024. Dit komt door de wijzigingen in de kerntakenstructuur van 2025, met name in kerntaak 5 en 6. Daarom worden de kolommen voor de jaarrekening 2023 en begroting 2024 gepresenteerd volgens de kerntakenstructuur (prestatienummering) van 2025. Dit maakt het mogelijk om prestaties voor de periode 2023-2028 overzichtelijk te volgen.

In de eerste tabel specificeren wij voor de Kerntaken 1 tot en met 7 de lasten (€ 488,9 miljoen) en de baten (€ 85,7 miljoen) in 2025 .  De tweede tabel 'baten en lasten overig' bevat de lasten  en baten voor Overhead (€ 65,2 resp.  € 0,9 miljoen) en de lasten en baten voor de algemene dekkingsmiddelen (€ 1,8 resp. € 438,9 miljoen).

Onder de inkomsten voor de overige algemene dekkingsmiddelen vallen de baten uit het provinciefonds en de opcenten van de motorrijtuigenbelasting.  Met deze twee tabellen zijn alle begrote kosten en opbrengsten in 2025 in beeld, met uitzondering van de stortingen in - en de onttrekkingen aan de reserves. Het saldo van de opbrengsten --/- de lasten is € 30,5 miljoen (negatief). Dat bedrag wordt onttrokken aan de reserves. De derde tabel: 'Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves' geeft dit weer.

De begrote  baten en lasten voor de kerntaken 1 tot en met 7 zijn lager dan die voor het jaar 2024. Dit zit hem vooral in de incidentele uitgaven, buiten de structurele taken om.  De nieuwe investeringsimpuls uit het coalitieakkoord heeft alleen al een omvang van  € 307 miljoen. De projecten en programma's die hieruit gefinancierd worden bevinden zich nog in  de opstartfase waardoor de uitgaven nog beperkt alsook de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves. Een andere belangrijke factor in het grillige verloop van baten en lasten,  hangt samen met de financiering van onze opgaven . Veel van onze (incidentele) uitgaven worden gedekt met specifieke rijksuitkeringen (spuks). Deze hebben vaak een korte looptijd en worden per stuk aan de provincie beschikt. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe worden er geen uitgaven gebudgetteerd als de dekking daarvan nog onzeker is (geen beschikking). Wij verwachten nog een aantal beschikkingen te ontvangen en zullen dan de begroting bijstellen via de reguliere p&c cyclus.

De bestedingsritmes ten laste van reserves en specifieke uitkeringen variëren dus van jaar tot jaar.  Een overzicht van deze financieringsbronnen en een toelichting op het verloop vindt u in de subrubriek "Reserves, voorzieningen en doeluitkeringen" onder het kopje 'Financiën' rechtsboven in de hoek van begrotingspagina.