Balans

De balans is het overzicht van onze bezittingen, vreemd vermogen en eigen vermogen op een bepaald moment. De balans bestaat uit activa en passiva, welke met elkaar in evenwicht zijn. Activa zijn de bezittingen en passiva zijn de middelen waarmee de activa gefinancierd worden (eigen vermogen en vreemd vermogen).

Zoals voorgeschreven in wet- en regelgeving presenteren wij hier de geraamde standen van de balans per 2026 (begin- en eindstanden), 2027, 2028 en 2029 (eindstanden). Bij balansposten waarin grote mutaties plaatsvinden treft u een toelichting aan. Bij balansposten die moeilijk of niet te ramen zijn, zijn de standen van de Jaarrekening 2024 als uitgangspunt gehanteerd.

• De per saldo toename van de materiële vaste activa (€ 45,6 miljoen) betreft de (vervangings)investeringen in grond-, weg- en waterbouwkundige werken (€ 65,1 miljoen) en reguliere vervangingsinvesteringen in de overige categorieën (€ 6,5 miljoen) verminderd met de reguliere afschrijvingen (€ 14,4 miljoen) en de bijdragen aan derden (€ 11,6 miljoen).
• De per saldo afname van de financiële vaste activa (€ 2,6 miljoen) bestaat uit verschillende onderdelen.
  • In de categorie 'kapitaalverstrekkingen' wordt € 3,5 miljoen toegevoegd aan Innovatiefonds Overijssel I.  Dit betreft een agiostorting.
  • In de categorie 'leningen aan openbare lichamen' wordt de lening aan Gemeente Bladel afgelost met 1,7 miljoen en de lening aan Gemeente Smallingerland met € 1,0 miljoen.
  • In de categorie 'leningen aan deelnemingen' wordt de lening aan Herstructureringsmaatschappij Overijssel NV afgelost met € 7,2 miljoen en Lening SPV Hengelo neemt af met € 0,6 miljoen.
  • In de categorie 'overige langlopende leningen' wordt € 1,0 miljoen afgelost door SVn. Ook wordt het restant van de Leningen Collectieven Agrarisch Natuurbeheer van € 0,8 miljoen afgelost. Voor de lening Photondelta wordt € 6,0 miljoen verstrekt.
• De voorraad grond neemt in 2026 toe met € 4,7 miljoen. Voor € 47,8 miljoen willen wij gronden aankopen en voor € 34,7 miljoen willen wij gronden vervreemden. De afwaardering neemt toe met € 8,3 miljoen. Dit is het gevolg van begrote mutaties in meerdere voorraadrubrieken. De voorraad grond voor het Natuurnetwerk Nederland daalt met € 14 miljoen. Dit is het saldo van grondaankopen (€ 20,6 miljoen) enerzijds en afwaardering van gronden (€ 11,6 miljoen) en verkopen (€ 23,1 miljoen) anderzijds. De voorraad grond voor het anticiperend grondfonds stijgt als gevolg van aankopen en verwachte verkopen met € 21,5 miljoen. In het kader van Grond voor Grond daalt de voorraad grond met € 2,0 miljoen als gevolg van begrote verkopen.
• De per saldo afname van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar (€ 136 miljoen) betreft de afname van de categorie 'rekening-courantverhouding met het Rijk'. Dit betreft het effect van alle ramingen in deze begroting; uiteindelijk is dit zichtbaar in het tegoed dat wij in de schatkist van het Rijk moeten aanhouden.

Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek. Deze vindt u onder de 'Bijlagen'-knop rechtsboven. 

Voor de toelichting op de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen verwijzen wij naar het afzonderlijk onderdeel daarvoor in deze begroting. Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek, deze vindt u onder de 'Bijlagen'-knop rechtsboven. 

De bedragen op de post 'resultaat' betreffen de cumulatieve saldi in de respectievelijke jaarschijven 2026 en verder.