Bij deze begroting presenteren we een geactualiseerd budgettair perspectief. Het betreft een saldo van alle baten en lasten. De doorgevoerde mutaties ten opzichte van de perspectiefnota 2026 lichten wij toe. In onderstaande "uitklaptabellen" doen we dat per individuele mutatie. De toelichting als geheel is opgenomen onder het kopje 'Toelichting budgettair perspectief'.
We maken onderscheid tussen beïnvloedbare en niet beïnvloedbare mutaties op het budgettaire perspectief. Daarnaast maken we onderscheid tussen incidentele en structurele mutaties. Niet beïnvloedbare mutaties zijn onder andere de autonome ontwikkelingen en tussentijds genomen statenbesluiten met een financieel effect. Beïnvloedbare mutaties, zijn voorgestelde mutaties waarover u nog moet besluiten.
Beïnvloedbare mutaties
De beïnvloedbare mutatie voor 2026 heeft betrekking op de voorgestelde reservering in het traject om de structurele begroting meer in balans te brengen. Bij de perspectiefnota 2026 is daarvoor reeds een eerste reservering gedaan. In deze begroting wordt het voorstel gedaan om aanvullend structureel € 3, 3 miljoen uit de structurele ruimte te reserveren. Dit voorstel is toegelicht in het statenvoorstel bij deze begroting. Indien (een deel van) de extra reservering wordt benut voor opgaven die momenteel incidenteel zijn gedekt, zal dan het resterende incidentele budget vrijvallen.
Niet beïnvloedbare mutaties
Deze mutaties volgen voornamelijk uit een groei van de inkomsten uit het provinciefonds door bijstelling van het accres. Het accres is de jaarlijkse groei van het fonds dat gebaseerd is op de ontwikkeling het Bruto Binnenlands Product (BBP). De bijstelling bedraagt afgerond € 2,6 miljoen. Een andere belangrijke mutatie heeft te maken met indexatie. Er bleek circa € 1 miljoen minder aan indexatie nodig dan bij de perspectiefnota was ingeschat.
Vrije ruimte
De vrije ruimte in de algemene reserve is ten opzichte van de perspectiefnota met € 2,1 miljoen toegenomen en bedraagt nu € 13,3 miljoen. Daarnaast laat het budgettair perspectief voor de jaren 2027 tot en met 2029 ook positieve saldi zien van achtereenvolgens € 10,9 miljoen, € 10,1 miljoen en € 11,7 miljoen.
De vrije ruimte in de algemene reserve is direct beschikbaar. De vrije ruimte in de jaren 2027 tot en met 2029 komt pas beschikbaar in de desbetreffende jaren.
| Budgettair perspectief | (x € 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||
| reserve | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ||
| Saldi structureel + incidenteel perspectief | ||||||
| Saldi conform Perspectiefnota 2026 | 11.150 | - | 11.267 | 7.532 | 9.072 | |
| Actualisering begroting | 2.221 | -94 | -359 | 2.533 | 2.660 | |
| Beïnvloedbare mutaties | - | -3.300 | -3.300 | -3.300 | -3.300 | |
| Niet-beïnvloedbare mutaties | 2.221 | 3.206 | 2.941 | 5.833 | 5.960 | |
| Beschikbare budgettaire ruimte | 13.371 | -94 | 10.908 | 10.065 | 11.732 | |
| Mutatie vrije ruimte Algemene Reserve | -94 | 94 | - | - | - | |
| Nieuw budgettair perspectief (beschikbare ruimte) | 13.277 | - | 10.908 | 10.065 | 11.732 | |
| Waarvan structureel budgettair perspectief | ||||||
| Structurele saldi conform Perspectiefnota 2026 | 13.290 | 6.172 | 2.289 | 604 | ||
| Actualisering begroting | 43 | -62 | 2.549 | 348 | ||
| Beïnvloedbare mutaties | -3.300 | -3.300 | -3.300 | -3.300 | ||
| Niet-beïnvloedbare mutaties | 3.343 | 3.238 | 5.849 | 3.648 | ||
| Nieuw structureel saldo | 13.333 | 6.110 | 4.838 | 952 | ||
| Waavan Incidenteel perspectief | ||||||
| Incidentele saldi conform Perspectiefnota 2026 | 11.150 | -13.290 | 5.095 | 5.243 | 8.468 | |
| Actualisering begroting | 2.221 | -137 | -297 | -16 | 2.312 | |
| Beïnvloedbare mutaties | - | - | - | - | - | |
| Niet-beïnvloedbare mutaties | 2.221 | -137 | -297 | -16 | 2.312 | |
| Nieuw incidenteel saldo exclusief Algemene reserve | 13.371 | -13.427 | 4.798 | 5.227 | 10.780 | |
| Mutatie vrije ruimte Algemene Reserve | -94 | 94 | ||||
| Nieuw incidenteel saldo inclusief Algemene Reserve | 13.277 | -13.333 | 4.798 | 5.227 | 10.780 | |