Overhead, financiering en dekkingsmiddelen

In de notitie Overhead van de commissie Besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn de uitgangspunten en de definitie van overhead vastgelegd.  Het doel van de notitie is om uniforme regels te formuleren ten aanzien van (toe te rekenen) overhead. De definitie van overheid (artikel 1 van het BBV) is als volgt: 

"Het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen."

Uitgangspunt is dat kosten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten in de kerntaken/programma’s. De overheadkosten dienen buiten de programma’s op één centrale plek in de begroting tot uitdrukking te komen. 

Een groot deel van de overheadkosten bestaat uit kosten die gecentraliseerd zijn bij de eenheid Bedrijfsvoering. Onze belangrijkste bedrijfsvoeringsactiviteiten lichten wij in deze begroting toe in de paragraaf Bedrijfsvoering. 

Conform hetgeen u in de Perspectiefnota heeft vastgesteld wordt per FTE groei of krimp € 22.800 bij- of afgeraamd. Deze middelen zijn bedoeld om overhead-/bedrijfsvoeringskosten die gemoeid zijn bij personele groei te dekken. Indien de organisatie krimpt wordt per FTE € 22.800 afgeraamd van dit budget.

In onderstaande tabel leest u wat onze overheadkosten zijn. Onze exploitatie-/programmakosten bedragen € 33,6 miljoen. Deze kosten zijn als volgt over onze bedrijfsvoeringsdisciplines verdeeld;