Balans

De balans is het overzicht van onze bezittingen, vreemd vermogen en eigen vermogen op een bepaald moment. De balans bestaat uit activa en passiva, welke met elkaar in evenwicht zijn. Activa zijn de bezittingen en passiva zijn de middelen waarmee de activa gefinancierd worden (eigen vermogen en vreemd vermogen).

Zoals voorgeschreven in wet- en regelgeving presenteren wij hier de geraamde standen van de balans per 2023 (begin- en eindstanden), 2024, 2025 en 2026 (eindstanden). Bij balansposten waarin grote mutaties plaatsvinden treft u een toelichting aan. Bij balansposten die moeilijk of niet te ramen zijn, zijn de standen van de Jaarrekening 2021 als uitgangspunt gehanteerd.

• De afname van de immateriële vaste activa betreft reguliere afschrijvingen op (dis)agio samenhangend met obligaties in portefeuille.
• De per saldo toename van de materiële vaste activa (€ 45,8 miljoen) betreft de (vervangings)investeringen in grond-, weg- en waterbouwkundige werken (€ 51,8 miljoen) en reguliere vervangingsinvesteringen in de overige categorieën (€ 6,0 miljoen) verminderd met de reguliere afschrijvingen (€ 12,0 miljoen).
• De per saldo afname van de financiële vaste activa (€ 21,1 miljoen) bestaat uit verschillende onderdelen.
  • In de categorie 'kapitaalverstrekkingen' wordt € 4 miljoen verstrekt aan Innovatiefonds Overijssel II en Innovatiefonds Overijssel II neemt af met € 0,3 miljoen .
  • In de categorie 'leningen aan deelnemingen' wordt € 7,5 miljoen verstrekt aan EFO en Lening SPV Hengelo neemt af met € 1,0 miljoen.
  • In de categorie 'overige langlopende leningen' wordt € 2,6 miljoen afgelost door SVn en de Lening Collectieven Agrarisch Natuurbeheer van € 1,3 miljoen wordt afgelost.
  • In de categorie 'overige uitzettingen' wordt € 27,4 miljoen afgelost op aflopende obligaties in portefeuille.
• De per saldo toename van de voorraden (€ 8,9 miljoen) betreft aankopen van (ruil)gronden Natuurnetwerk (€ 47,2 miljoen), de afwaarderingen van de aangekochte projectgronden naar natuurwaarde (€ 28,4 miljoen) en de verkopen van (ruil)gronden in voorraad (€ 31,9 miljoen). Daarnaast zijn aankopen in het kader van het anticiperend grondfonds begroot van € 25,0 miljoen, waarop een afwaardering van € 3,0 miljoen van toepassing is. 
• De per saldo afname van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar (€ 125,1 miljoen) betreft de per saldo afname van de opgebouwde rente op obligaties in portefeuille in de categorie 'overige uitzettingen' (€ 0,5 miljoen) en de afname van de categorie 'rekening-courantverhouding met het Rijk' (€ 124,6 miljoen). De mutatie in deze laatste categorie is het effect van alle ramingen in deze begroting; uiteindelijk is het effect zichtbaar in het tegoed dat wij in de schatkist van het Rijk moeten aanhouden.

Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek. Deze vindt u onder de 'Bijlagen'-knop rechtsboven. 

Voor de toelichting op de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen verwijzen wij naar het afzonderlijk onderdeel daarvoor in deze begroting. Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek, deze vindt u onder de 'Bijlagen'-knop rechtsboven. 

De bedragen op de post 'resultaat' betreffen de cumulatieve saldi in de respectievelijke jaarschijven 2023 en verder.