Balans

De balans is het overzicht van onze bezittingen, vreemd vermogen en eigen vermogen op een bepaald moment. De balans bestaat uit activa en passiva, welke met elkaar in evenwicht zijn. Activa zijn de bezittingen en passiva zijn de middelen waarmee de activa gefinancierd worden (eigen vermogen en vreemd vermogen).

Zoals voorgeschreven in wet- en regelgeving presenteren wij hier de geraamde standen van de balans per 2027 (begin- en eindstanden), 2028, 2029 en 2030 (eindstanden). Bij balansposten waarin grote mutaties plaatsvinden treft u een toelichting aan. Bij balansposten die moeilijk of niet te ramen zijn, zijn de standen van de Jaarrekening 2025 als uitgangspunt gehanteerd.

• De per saldo stijging van de materiële vaste activa (€ 73,0 miljoen) betreft een toename van € 88,9 miljoen verminderd met reguliere afschrijvingen (€ 15,9 miljoen). De toename heeft betrekking op (vervangings)investeringen in (water)wegen en kunstwerken (€ 61,2 miljoen), provinciale gebouwen (€ 2,7 miljoen) en een toename van de waarde van gronden in het Anticiperend grondfonds (AGF) (25 miljoen). 
  Vanaf jaarrekening 2025 verantwoorden wij de gronden in het Anticiperend grondfonds (AGF) onder de materieel vaste activa. Voorheen werden deze gronden verantwoord onder de voorraden. De waarde van deze gronden bedraagt begin 2027 € 54,0 miljoen.
• De per saldo toename van de financiële vaste activa (€ 3,9 miljoen) bestaat uit verschillende onderdelen.
  • In de categorie 'kapitaalverstrekkingen' wordt € 5,0 miljoen toegevoegd aan Innovatiefonds Overijssel I.  Dit betreft een agiostorting.
  • In de categorie 'leningen aan openbare lichamen' wordt in totaal € 6,9 miljoen van verschillende leningen aan gemeenten afgelost.
  • In de categorie 'leningen aan deelnemingen' wordt € 1,5 miljoen toegevoegd aan Wadinko  en de Lening SPV Hengelo neemt af met € 0,6 miljoen.
  • In de categorie 'overige langlopende leningen' wordt € 0,9 miljoen afgelost door SVn. Voor de lening PhotonDelta wordt € 6,0 miljoen verstrekt.
• De voorraad grond neemt in 2027 af met € 6,6 miljoen. De voorraad projectgrond (=onderhanden werk) stijgt met € 2,6 miljoen, ruil- en restgronden (=gereed product) dalen met € 9,2 miljoen. Voor € 42,7 miljoen willen wij gronden aankopen en voor € 31,6 miljoen vervreemden. De afwaardering neemt toe met € 17,8 miljoen. Dit is het gevolg van begrote mutaties in meerdere voorraadrubrieken. De voorraad grond voor het Natuurnetwerk Nederland daalt met € 5,5 miljoen. Dit is het saldo van grondaankopen (€ 39,8 miljoen) enerzijds en afwaardering van gronden (€ 15,1 miljoen) en verkopen (€ 30,1 miljoen) anderzijds. In het kader van Grond voor Grond daalt de voorraad grond met € 1,0 miljoen als gevolg van begrote verkopen. De voorraad grond voor het anticiperend grondfonds is opgenomen onder de materiële vaste activa.
• De per saldo afname van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar (€ 152,2 miljoen) betreft voornamelijk de afname van de categorie 'rekening-courantverhouding met het Rijk'. Dit betreft het effect van alle ramingen in deze begroting; uiteindelijk is dit zichtbaar in het tegoed dat wij in de schatkist van het Rijk moeten aanhouden.

Voor meer details verwijzen wij u naar het bijlagenboek. Deze vindt u onder de 'Bijlagen'-knop rechtsboven. 

Voor de toelichting op de reserves, voorzieningen en doeluitkeringen verwijzen wij naar het gelijknamige overzicht onder de sectie  'Financiën'. Daarnaast is een gedetailleerd overzicht opgenomen van de algemene en de uitvoeringsreserve Kwaliteit van Overijssel in het financieel bijlagenboek. Dit vindt u onder de 'Bijlagen'-knop. Beide onderdelen  bevinden zich rechtsboven op startpagina. 

De bedragen op de post 'resultaat' betreffen de cumulatieve saldi in de respectievelijke jaarschijven 2027 en verder.