Meerjarig overzicht van baten en lasten

Inleiding

De onderstaande tabellen geven een meerjarig overzicht van alle inkomsten (baten) en uitgaven (lasten). Enkele tabellen zijn uit te klappen voor meer detailinformatie. De overzichten zijn een resultaat van alle besluitvorming tot en met deze begroting . Voor een overzicht van de financiële wijzigingen in deze begroting verwijzen we naar het budgettair perspectief.

Met de tabellen 'Saldo baten en lasten kerntaken' en 'Saldo baten en lasten overig' presenteren we het meerjarige saldo van alle inkomsten en uitgaven.
Onder de toegerekende personeelsgebonden kosten worden sinds de begroting 2025 de structurele personeelsgebonden kosten opgenomen. De incidentele personeelsgebonden kosten lopen sindsdien mee in de programmalasten van de desbetreffende kerntaak.
De tabel 'Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves' laat zien wat we de komende jaren per saldo toevoegen of onttrekken aan de reserves. In 2027 onttrekken we per saldo € 31,3 miljoen aan de reserves om het verschil tussen onze inkomsten en uitgaven te dekken. We benutten de komende jaren onze reserves om te kunnen investeren in onze opgaven. Deze middelen zijn voor dit doet gespaard en komen tot besteding.
Met de tabel 'Geraamd resultaat' laten we zien wat we met de huidige vooruitzichten elk jaar overhouden. Dit komt overeen met de saldi in het budgettair perspectief.
Onderaan deze pagina staat tot slot een nadere uitsplitsing van en toelichting op de Algemene dekkingsmiddelen.

Presentatiewijzigingen afgelopen jaarschijven
Bij het opstellen van de begroting kunnen er jaarlijks in meer of mindere mate wijzigingen aan de doelenboomstructuur worden doorgevoerd om in te spelen op de actualiteit. Dit kan leiden tot verschuivingen van budgetten naar andere, bijvoorbeeld nieuwe, prestaties. Om ervoor te zorgen dat de meerjarenbegroting zo goed mogelijk vergelijkbaar blijft met die van eerdere jaren, presenteren wij de realisatiecijfers van het afgelopen jaar (t-1) , het huidige begrotingsjaar (t) en de nieuwe begroting (t+1) volgens de nieuwe indeling.

Saldo baten en lasten kerntaken

In de tabel 'saldo baten en lasten kerntaken' specificeren wij de lasten (€ 614,8 miljoen) en de baten (€ 146,3 miljoen) die bij de begrotingsprestaties van kerntaak 1 tot en met 7 zijn opgenomen voor 2027. Dit is exclusief de 'overige baten en lasten' (overhead) en de mutaties op de reserves. Deze staan in de volgende tabellen.

Bedragen x €1.000

Toelichting saldo baten en lasten

In de kerntaken Vitaal Platteland en Mobiliteit zijn financieel het meest omvangrijk binnen de kerntakenbegroting. Binnen het programma Vitaal Platteland heeft de Ontwikkelopgave een groot aandeel in de kosten. Binnen het programma Mobiliteit zijn de kosten voor het openbaar vervoer en provinciale infrastructuur omvangrijke uitgavenposten.

De inkomsten en uitgaven tussen de jaren kunnen als gevolg van verschillende factoren verschillen. Zo worden fluctuaties bijvoorbeeld veroorzaakt door (incidentele) specifieke rijksuitkeringen (SPUKS). Deze hebben vaak een korte looptijd en worden afzonderlijk aan ons beschikt. Dit kan sterke variaties in de omvang van de baten en lasten tussen begrotingsjaren geven, ook omdat wij de inkomsten uit spuks en de bestedingen daarop, pas in de begroting opnemen nadat de middelen formeel aan ons zijn toegezegd (voorzichtigheidsprincipe). Ook de wisselende bestedingen op de reserves dragen bij aan een fluctuerend beeld van de uitgaven. Dit is inherent aan het feit dat deze incidentele middelen al naar de gelang de voortgang van unieke projecten of programma's worden ingezet.

In het overzicht 'structurele en incidentele baten en lasten' onder de sectie 'Financiën', vindt u een nadere uiteenzetting van onze structurele en tijdelijke budgetten. Daarnaast geeft het overzicht "Reserves, voorzieningen en doeluitkeringen" , dieper inzicht in de samenstelling en het verloop van deze financieringsbronnen.

Saldo baten en lasten overig

De tabel 'baten en lasten overig' geeft een overzicht van baten en lasten die niet aan de kerntaken worden toegerekend. Dit heeft betrekking op de kosten voor Bedrijfsvoering (huisvesting, ICT, wagenpark, niet toerekenbare personeelsgebonden kosten et cetera) en nog nader toe te delen kosten, gezamenlijk € 82,1 miljoen. Daarnaast bevat de tabel een overzicht van onze algemene inkomsten (€ 518,3 miljoen). Dit zijn met name inkomsten uit het Provinciefonds en de opcenten motorrijtuigenbelasting, naast inkomsten uit dividend en rente. Met deze inkomsten worden onder meer de lasten op de kerntaken gedekt.

Bedragen x €1.000

Saldo baten en lasten totaal

De tabel 'saldo baten en lasten totaal' geeft het totaal van de kerntaaktabel en de tabel met overige baten en lasten weer. De mutaties op de reserves worden buiten beschouwing gelaten. Die staan in eerstvolgende tabel hieronder.

Bedragen x €1.000

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Een deel van onze inkomsten wordt gereserveerd om in latere jaren uit te geven. Bijvoorbeeld voor grote investeringsopgaven waartoe uw Staten hebben besloten. De reservering vindt plaats door hiervoor een storting in een (bestemmings)reserve op te nemen in de begroting. Toevoegingen aan reserves (stortingen) worden als lasten gepresenteerd in de onderstaande tabel. Wanneer de middelen nodig zijn om te worden uitgegeven, worden ze onttrokken aan de reserves en als baten opgenomen in de begroting. Onderstaande tabel laat zien dat wij in 2026 € 154,6 miljoen toevoegen aan reserves en € 185,9 miljoen uitnemen . Per saldo onttrekken wij dus € 31,3 miljoen aan onze reserves. Daarmee dekken wij het verschil tussen onze exploitatie-inkomsten en -uitgaven.

In de tabel zijn de stortingen en onttrekkingen nog nader onderverdeeld naar kerntaken. Zo heeft de omschrijving 'Mutaties bestemmingsreserves KT 4' betrekking op stortingen of onttrekkingen aan reserves die ingezet worden voor activiteiten die onder kerntaak 4 Mobiliteit vallen. Meer gedetailleerde informatie over onze reserves, waaronder de standen en het verloop, vindt u onder de sectie 'Financiën', in het overzicht 'Reserves, voorzieningen en doeluitkeringen'.

Bedragen x €1.000

Geraamd resultaat

Onderstaande tabel laat het rekeningresultaat zien van de laatste jaarrekening. Daarnaast wordt de verwachte ruimte of het tekort op de meerjarenbegroting weergegeven. Dit wordt ook wel het budgettaire perspectief genoemd.

Het verwachte resultaat van de voorliggende begroting wordt altijd sluitend gemaakt op nihil (begrotingsevenwicht) door plussen en minnen te vereffenen met de algemene reserve. In het overzicht van ons budgettaire perspectief is dit inzichtelijk gemaakt. Zie sectie 'Financiën', subonderdeel 'Budgettair perspectief'.

Bedragen x €1.000

Uitsplitsing algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit:

Lokale heffingen: de inkomsten uit de door ons geheven opcenten op de motorrijtuigenbelasting (MRB).
Algemene uitkeringen: de inkomsten die we conform de circulaire van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties vanuit het Provinciefonds ontvangen.
Dividend: dividend en winstuitkeringen van alle deelnemingen en daarnaast de rentebaten op de perpetuele obligaties van BNG Bank en de converteerbare lening aan Enexis.
Saldo financieringsfunctie: de rentebaten op uitzettingen. Het gaat dan om rente op de rekeningcourant en deposito's bij de schatkist, rente op verstrekte leningen aan decentrale overheden en verbonden partijen en rente over de obligatieportefeuille. Uit voorzichtigheid nemen wij voor de kortlopende uitzettingen alleen de verwachte rentebaten voor het komende begrotingsjaar op. Dit verklaart de afname van 2027 op 2028. Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Financiering.
Overige algemene dekkingsmiddelen: alle nog te verdelen baten en lasten, exclusief de post onvoorzien en mutaties op de reserves.

Bedragen x €1.000